單位凈值是指按照基金投資的證券市場每個交易日的收盤價計算的基金資產總值。扣除當日基金各項成本費用後，得出當日基金資產凈值。除以基金當日發生的單位總數，即為基金每份的凈值。
基金累計凈值是基金成立以來單位凈值與累計分紅之和，屬於參考價值。