基金持倉收益率=持倉收益/持倉成本。基金收益是基金資產在運作過程中所產生的超過自身價值的部分。具體地說，基金收益包括基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券價差、存款利息和其他收入。
除貨幣式外的開放式基金，壹般的基金均是通過申贖時的凈值差或買賣時的價格差來判斷收益情況。基金的收益主要體現在凈值的漲跌。