折溢價為折價和溢價兩種不同情況的統稱。折價為基金交易中基金的交易價格低於基金凈值的這部分差價，反之，如果基金交易價格高於基金凈值的話，這部分高出的價格就稱為基金的溢價。折溢價就是該基金交易打折或者漲價的比率。打個比方，就像買衣服的折扣，100元的衣服60元賣給妳，就是折價率40%，120元賣妳就是溢價20%。計算的公式是：凈值和市價的差除以凈值所得的值。當凈值大於市價的時候，就出現了折價率 ，如果是凈值小於市價的時候，就出現了溢價率。
壹般B基金到達0.25下折,A基金1.5上折，折價低於0.5或有下折的風險，溢價太高可能被套
表中正值代表溢價，負值代表折價。