基金單位凈值是指基金的凈資產除以基金份額，是指按照基金在每個營業日投資的證券市場的收盤價計算的基金資產總值。扣除當日基金各項成本費用後，得出當日基金資產凈值。除以基金當日發生的單位總數，即為基金每份的凈值。
基金單位資產凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數
基金成立後累計單位凈值=單位凈值+累計單位分紅金額。
基金單位累計凈值是基金成立以來整體運作情況的反映，是投資者進行投資的參考。
贖回以單位凈值為基礎。
如果基金未進行分紅，其累計凈值也應與單位凈值相同。