開放式基金每日凈值計算公式為：基金單位資產凈值=（總資產-總負債）/基金單位總數。其中，總資產是指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
開放式基金每日凈值的單位總數每天都在變化，因此，須以當日交易結束後的統計數為準。在每個營業日收市後，將當日基金資產凈值除以當日交易截止時的基金單位總數，就得出當日的單位資產凈值。
每日開放式基金凈值是反映基金績效表現的壹個重要指標，開放式基金的交易價格就是以每日開放式基金凈值為依據確定的。由於基金所擁有的資產的價值總是隨市場的波動而變動，所以基金凈值也會不斷變化。
累計基金凈值=單位凈值與基金成立以來累計分紅派息之和,它屬於壹個參照值。舉例說明,例如:2006年2月2日某基金單位凈值是1.0486元,2006年4月份派發的現金紅利是每份基金單位0.025元,則累計凈值=1.0486+0.025=1.0736元。
開放式基金每日凈值是這樣計算的:
凈資產=總資產-負債；單位凈值=凈資產/總份額。
比如:某支基金投資股票或者其他票據所得的凈資產是40億元,這只基金總份額是30億份.那他的單位凈值就是:40/30=1.3333元 。