那麽如何計算基金凈值呢？理論上，基金資產凈值是指在某壹基金估值點，按公允價值計算的基金資產總市值扣除負債後的余額，即基金份額持有人的權益。基金資產以公允價格計價的過程就是基金的估值。基金單位資產凈值是指每個基金單位所代表的基金資產凈值。計算基金單位資產凈值的公式為:基金單位資產凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數。
其中，總資產是指基金擁有的全部資產(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)的總資產。)按公允價格計算。負債總額是指因資金運作和融資而產生的負債，包括應付給他人的各種費用和資金應付利息。基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。
另外，必須提到的是，累計單位凈值和單位凈值的概念是不壹樣的。累計單位凈值的計算公式為:累計單位凈值=基金成立後的單位凈值+累計單位分紅金額。所以理論上，基金成立時間越長，累計單位凈值可能越高。