1.按基金合同規定應支付給基金托管人或基金管理人的截至計算日的未付報酬。
2.其他應付款包括按規定應繳納的稅款等項目。
基金負債是指基金在運作和籌資活動過程中形成的負債，與基金的資產相對應，基金負債應按日計提。基金負債總額是用來計算基金份額凈值的因素之壹，其中計算基金份額凈值的公式為:基金份額凈值=基金資產凈值÷基金份額總額，基金資產凈值=基金資產總額-基金負債總額。