每個營業日，根據基金投資的證券市場的收盤價計算基金的資產總值，扣除當日基金的各項成本費用後得到當日基金的資產凈值。
除以基金當日發生的基金單位總數，即為每份基金單位凈值。
計算公式:單位凈值=(基金資產總額-基金負債)/基金份額總額，基金資產凈值=項目總值+其他資產價值-基金費用及其他負債。