投資銀行的，資產重組業務，IPO業務都需要盡職調查和企業估值。而盡職調查就是為了更好的了解企業的運營，企業的資產，企業的風險，企業的產品，管理者體系等。對企業進行估值的目的就是衡量這家投資企業的價值，估值也是反映企業價值的綜合指標，壹般而言，采取的估值主要是經線的綠資產收益率，市盈率，市凈率等。
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對於私募股權基金來說，也就是所謂的PE，是投資未上市的公司股權，通過伴隨它成長或是上市實現退出，周期少則3年，多則5到7年。而投資周期長，也就意味著投入的人力財力資源也多，從入股到最後退出，PE就像帶著即將參加高考的學子壹樣，照顧飲食，聘請家教。
由於私募股權投資的投資周期較長，試錯成本較高，故私募股權投資機構選擇標的進行投資之前，首先要經歷多方面的盡職調查，方可確定是否對標的進行投資，而壹輪全面的盡職調查主要包括，業務盡調，財務盡調，法律盡調等。