2、確定投資成本：母基金需要確定其對子基金的投資成本，即購買子基金所支付的金額。
3、記賬處理：將投資成本記錄為子基金的資產，並在母基金的負債或權益部分反映出這筆投資。
4、分配利潤：根據子基金的業績，母基金可能會從子基金中收到分紅或其他形式的收益。這些收益應該按照母基金與子基金之間約定的比例進行分配。
5、報告和披露：母基金需要準備財務報表和相關披露文件，向投資者和監管機構提供關於子基金投資和相關收益的信息。
6、資產減值測試：如果子基金出現虧損或價值下跌，母基金可能需要進行資產減值測試，以確定是否需要調整其對子基金的估值。
7、重估投資：定期或根據市場情況，母基金可能需要重新評估其對子基金的估值，並相應地調整財務報表中反映的價值。