每個營業日根據基金所投資證券市場收盤價計算出基金總資產價值，扣除基金當日的各類成本及費用後，得出該基金當日的資產凈值。
除以基金當日所發生在外的基金單位總數，就是每單位基金凈值。
計算公式：單位凈值=(基金資產總值-基金負債)/基金總份額，基金資產凈值=項目價值總和+其他資產價值-基金費用等負債。