基金托管人應為基金開立獨立的銀行存款賬戶，並負責賬戶的管理。即基金托管人同時負責基金銀行賬戶的資金收付和資金劃轉。基金投資證券後，由基金托管人負責證券交易的資金結算。基金托管人主要有以下職責:
①安全保管全部基金資產；
(2)執行基金管理人的投資指令；
(3)監督基金管理人的投資運作，發現基金管理人有違規行為，有權向證券監督管理機構舉報。並督促基金管理人改正；
④核對基金管理人計算的基金資產凈值和編制的財務報表。兼並和收購