開放式基金是指基金份額不同定，基金份額可以在基金合同約定的時間與場所進行申購或者贖回的壹種基金運作方式。基金份額凈值是開放式基金申購份額、贖回金額計算的基礎；我國開放式基金於每個交易日估值，並於次日公告基金份額凈值。