無論是哪種基金，在首次發行時都將基金的總額分成若幹等份的整數份，每份為壹個“基金單位”。在基金運作過程中，基金單位價格會隨著基金資產價值和收益的變化而變化。
為了準確地對基金進行定價和報價，使基金價格準確地反映基金的真實價值，需要對每個基金單位在某個時點的實際代表價值進行估計。
擴展數據:
基金凈值的高低並不是選擇基金的主要依據，基金凈值的未來增長才是判斷投資價值的關鍵。凈值的高低不僅受基金經理管理能力的影響，還受其他諸多因素的影響。
如果基金成立時間長，基金凈值自然會高壹些；如果基金成立時間短，或者進入時間不好，可能會使基金凈值比較低。
百度百科-單位凈值