私募基金募集戶如何記賬

1、公司是投資管理公司，通過信托公司發行陽光私募基金產品，信托公司要求交100萬的保證金，發行成功後，會自動轉換購買發行的產品份額。

交保證金的時候：

借：其他應收款-保證金

貸：銀行存款

那產品發行成功後，自動把保證金認購了自己發行的產品，賬務怎麽處理呢

2、平時購買銀行的短期理財產品

借：交易性金融資產

貸：銀行存款

收益出來後：

借：應收利息

貸： 投資收益

賣掉後：

借：銀行存款

貸：交易性金融資產

應收利息

3、公司開立的證券賬戶操作

銀證轉賬：

借：其他貨幣資金

貸：銀行存款

購買產品

借：交易性金融資產

貸：其他貨幣自己

月末

借：交易性金融資產-公允價值變動

貸：公允價值變動損益

賣掉後

借：其他貨幣資金

貸：交易性金融資產