壹、性質不同
1、基金資產：指基金管理人在運作基金資本過程中所形成的基金資產總量。
2、企業資產：指企業擁有或控制的能以貨幣計量的經濟資源。
二、包括內容不同
1、基金資產：包括基金資本、借款及其他負債、公積金等凈資產、未分配利潤等；從資金運用方面看，它包括現金、存款、短期投資和庫存證券等。
2、企業資產：包括各種財產、債權和其他權利。
三、計算不同
1、基金資產：基金份額凈值=（基金總資產—基金總負債）/基金份額總數。
2、企業資產：資產=負債+所有者權益。
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