為什麽嘉實安心貨幣基金最近年化收益率突然變得這麽高？謝謝妳。

我看了壹下，基金收益的變化主要是3月5日和6日，萬份收益突然漲到3元多。9號11也在1，8，9。有可能本基金的投資組合在會計核算上采用攤余成本法。也就是說，基金經理在市場上以90元錢的折價買入面值為100元的債券，從而獲得10元的收益。如果這個債券的到期日是30天，那麽除以30天，然後把收益攤銷到每天。之後，這種債券的價格持續上漲，因此基金在這種債券上積累了更多的利潤。但根據“攤余成本法”，該利潤並未直接體現在基金的收益中，因此這部分收益屬於浮動利潤，不能進行分配。這個時候，或者基金經理考慮到這個債券的走勢，可能會有回調；或者當采用攤余成本法計算的貨幣市場基金收益與采用市場利率和市場價格計算的收益偏離較大時，根據規定，此時貨幣市場基金必須采用市場利率和市場價格對貨幣市場基金資產進行重新評估。這時候基金經理選擇了將收益型債券套現，將浮盈套現，導致基金的年化收益和萬份收益突然劇增。