基金份額凈值=（基金總資產—基金總負債）/基金總份額 （1） 其中，基金總資產是指基金所擁有的所有資產（包括股票、債券等各類有價證券、銀行存款本息及其它投資）的資產總額； 基金總負債是指基金運作及融資時所形成的負債（包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等）； 基金總份額是指當時發行在外的基金份額的總數。
基金份額余額
是指當日收市後該基金所持有的所有股票、債券、票據總價值扣除應該分攤的管理費、托管費等等應該繳納的費用以後的所有該基金總資產。