每份基金份額的單位凈值也按相同比例減少,這是重新計算基金資產的壹種方式。
基金拆分(Fund split)又稱分割基金,是指在保持基金投資人總資產不變的前提下,改變基金份額凈值與基金份額總額的對應關系,重新計算基金資產的壹種方式。
基金拆分後,原投資組合不變,基金經理不變,基金份額增加,單位份額凈值減少。基金份額的拆分可以通過直接調整基金份額數量來降低基金份額凈值,不影響基金的已實現收益、未實現收益和實收基金。
20世紀90年代初,祝新基金的成立標誌著中國投資基金(封閉式基金的雛形)的開始。後來,天脊、藍天、淄博等投資基金作為第壹批基金在深圳、上海證券交易所上市,標誌著中國國家投資基金市場的誕生。