私募基金款打到公司賬戶如何做分錄

企業投資私募基金，收到私募基金打到公司的款項，需要根據其款項的具體性質來確認對應的會計分錄，對於是企業投資款部分的，則沖減企業當時投資的金額，如果是取得的收益部分，則計入到企業的投資收益科目進行核算。其分錄為，

1、取得投資收入時，

借：銀行存款

貸：應收股利/應收利息

2、處置時

借：銀行存款

貸：交易性金融資產—成本

—公允價值變動（可借可貸）

投資收益（可借可貸）。