單位基金資產凈值= (總資產-總負債)／基金單位總數
認購舉例：
壹位投資人有100萬元用來認購開放式基金，假定認購的費率為1％，基金單位面值為1元，那麽
認購費用 ＝100萬元x 1％ ＝1萬元
凈認購金額 ＝100萬元-1萬元 ＝99萬元
認購份額 ＝99萬元÷1.00元 ＝99萬份
申購舉例：
壹位投資人有100萬元用來申購開放式基金，假定申購的費率為2％，單位基金凈值為1.5元，那麽
申購費用 ＝100萬元x 2％＝2萬元
凈申購金額 ＝100萬元-2萬元 ＝98萬元
申購份額 ＝98萬元÷1.50元 ＝653,333.33份
贖回舉例：
壹位投資人要贖回100萬份基金單位，假定贖回的費率為1％，單位基金凈值為1.5元，那麽
贖回價格 ＝1.5元x (1-1％)＝1.485元
贖回金額 ＝100萬x 1.485＝148.5萬元
交易日15:00之前是按當日凈值，15:00之後或者非交易日是按下壹個交易日凈值