當偏離程度達到何種程度時，應當披露中期報告。

負偏差的絕對值達到0.25%。影子定價法與攤余成本法確定的基金資產凈值的偏差絕對值達到或超過0.5%時，偏差絕對值達到0.25%。披露中期報告，基金管理人將在事件發生之日起2日內就此事項作出中期報告。