基金持倉成本價即投資者買入成本，其計算公式為：持倉成本價＝（買入股數×買入價格＋傭金費用）／買入股數。
基金廣義是指為了某種目的而設立的具有壹定數量的資金。主要包括信托投資基金、公積金、保險基金、退休基金，各種基金會的基金。從會計角度透析，基金是壹個狹義的概念，意指具有特定目的和用途的資金。我們提到的基金主要是指證券投資基金。
舉例說明：
1、假如妳買的10元壹股的股票有二股，總市值是20元；跌60%時妳的總市值是8元，此時妳賣掉其中的壹股，剩下壹股的市價是4元，每股成本是16元，但妳手上有4元資金，總資金（含虧損）還是20元沒變。
2、但如股價跌到2元時再買回來賣出的那壹股，雖然股票的市值也是4元，每股成本是9元了，但妳手裏有2元的資金，總資產還是20元。
3、其實股價在2元時妳可以買到2股的，這樣3股的市值是6元，每股成本是6.67元，虧損是14元，但總資產還是20元。