基金份額資產凈值=(總資產-總負債)/基金份額總額。
其中，總資產是指基金擁有的全部資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券；
負債總額是指因資金運作和融資而產生的負債，包括應付給他人的各種費用、應付資金利息等。
基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。
開放式基金的總份額數每天都在變化，所以以當日交易結束後的統計為準。每個交易日收盤後，將當日基金資產凈值除以當日交易收盤時的基金份額總數，得到當日的份額資產凈值。