各項基金如何賬務處理

賬務處理如下：

1、購進時：

借：交易性金融資產－成本

投資收益（購買時的手續費）

應收股利或應收利息（已宣告未發放的股利、利息）

貸：銀行存款

2、宣告發放股利或利息：

借：應收股利或應收利息

貸：投資收益

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