單位基金資產凈值，即每壹基金單位代表的基金資產的凈值。
單位基金資產凈值＝（總資產－總負債）／基金單位總數
其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。
累計單位凈值＝單位凈值＋基金成立後累計單位派息金額
單位凈值是實時的，每天變化的，反映出購買或者賣出當日基金的價值。
在基金沒有分紅之前，基金的日凈值，也就是單位凈值是與累計凈值相同的；但在基金分紅了之後，累計凈值就開始比日凈值多了。
比如德盛優勢股票證券投資基金， 基金代碼 257030 ，這個基金剛剛成立，所以單位凈值=累計凈值。
而像上投摩根中國優勢證券投資基金 基金代碼 375010 ，經歷了3次分紅，所以累計凈值就遠大於單位凈值了