基金凈值也叫基金單位凈值，即每個基金單位的資產凈值等於基金總資產減去總負債後的余額再除以基金發行的單位份額總數。
不同的是，發行價壹般為1元，基金凈值會有波動，因為由於基金投資的股票、債券、銀行存款等有價證券等資產的價值總是隨著市場的波動而變化，基金凈值也會不斷變化。