當日基金單位凈值=（總資產-總負債）/基金份額總數
其中，總資產指基金擁有的所有資產，包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等；總負債指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等；基金份額總數是指當時發行在外的基金單位的總量
有人說基金公司可以控制凈值，大概指的是基金公司內部的所謂利益輸送，就是基金公司為烘托某壹旗艦基金的優秀，讓旗下其他基金拉擡旗艦基金買入的股票價格，從而提高旗艦基金的凈值和增長率，以旗艦基金作為明星來進行宣傳促銷。這從某種程度上說是操縱了基金的凈值，顯然這是壹種違規行為，而且肯定是存在的，但遺憾的是，目前還沒有聽說哪只基金因為這樣操作受到懲處。