基金份額凈值，即每份基金份額所代表的基金資產凈值。計算基金單位資產凈值的公式為:
基金份額凈值=(基金資產總額-基金負債)/基金份額總額
其中，基金資產總值是指基金購買的各類證券、銀行存款本息、應收認購款及其他投資形成的基金資產總值。基金負債是指因基金運作和籌資而產生的負債，包括應付給他人的費用和基金應付利息。基金份額總數是指當時發行的基金份額總數。
累計凈份額=基金份額凈值+基金成立後累計分紅。