(1)基金份額凈值的計算方法是每個開放日收市後，基金資產凈值除以當日基金份額余額。(2)基金的日常估值由基金管理人進行。基金管理人每個交易日對基金資產進行評估後，會將基金份額凈值發送給基金托管人。(3)基金托管人根據基金合同規定的估值方法、時間和程序對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤後簽字返還給基金管理人，由基金管理人公告(C錯誤)並由基金登記機構根據確認的基金份額凈值計算申購贖回金額。月末、年中、年末估值復核與基金會計賬目核對同時進行。