基金的手續費用主要包括交易費用和運作費用，其中交易費用主要包括申購費用和贖回費用，它們都是投資者在買入，或者賣出時，按照成交額收取，而基金的運作費用主要包括基金的管理費用、托管費用以及銷售服務費用，它們都是按前壹日基金資產凈值的壹定比例逐日計提，按月支付，從基金資產中支付，無須向投資者另外收取。
比如，每日應付的基金管理費用＝（前壹日的基金資產凈值×年管理費率）／當年實際天數，投資者購買基金10000份，基金凈值為1.0，其管理費用為1.5％（壹般為年管理費），每年收取0。1％的托管費，則當天計提的基金管理費用＝10000×1.0×1.5％×1／365＝0.411元，托管費用＝10000×1.0×0.1％×1／365＝0.0274元。