流動資金指企業日常運營所需的、隨時可以變現的資金，包括現金、貨幣資金（包括銀行存款、現金等）、短期投資、應收賬款、存貨等。具體來說，流動資金主要包括以下幾個方面：
現金和貨幣資金：即企業手頭上的現金和存款等貨幣資產。
短期投資：指企業對短期資金進行的投資，壹般包括貨幣市場基金、短期債券等。
應收賬款：是指企業向客戶銷售商品或提供服務後，未來壹定期限內可以收回的賬款。
存貨：是指企業的原材料、半成品、成品等庫存物資。
維持流動資金的充足性可以保證企業日常運營的正常進行，而缺乏流動資金則會給企業帶來很多困擾。因此，在管理財務時，企業需要根據實際情況合理規劃和安排資金的流動和使用。