基金以“份額”為基礎，持有的份額是個人購買基金後享有的份額，指總份額的壹定比例。
持有股份的減少可能部分是因為虧損，因為持有的資金被拆分了。基金拆分是指在保持基金投資人總資產不變的前提下，改變基金份額凈值與基金份額總額的對應關系，重新計算基金資產的壹種方式。基金凈值拆分後，原投資組合不變，基金經理不變，基金份額增加，單位份額凈值減少。