基金的資產凈值是基金資產的總市值減去其負債後的余額。基金資產總市值是指基金在某壹時點所擁有的全部資產(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券)的資產總額；負債是基金在經營和籌資過程中必須支付給他人的費用和利息。
基金單位資產凈值是指每個基金單位所代表的基金資產凈值，計算公式為:基金單位資產凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數。