國庫券是國家財政為彌補收支不平衡或貨幣政策需要發行的壹種債券，基本上不存在違約風險。屬於國債中的壹種，國庫券采用不記名形式，無須經過背書就可以轉讓流通。
基金壹般指證券投資基金，如證券公司出於投資、理財需要發起並募集後投資於不同種類、方向，以便取得收益的壹種金融產品。如：債券基金（甚至其他類型的基金）會投資於國債等產品，國庫券就是其中之壹。而封閉式基金在封閉期內不能申購、贖回。