壹、財務部職責
1，認真貫徹國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。
2.建立健全公司各項財務管理制度，嚴格執行財務程序。
3.采取有效措施確保公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。
4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回籠，確保資金有效供給。
5、成本、費用的預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗，節約成本，提高經濟效益。
6.建立健全各種財務賬戶，編制財務報表，運用財務數據分析各種經濟活動，為公司領導決策提供有效依據。
7.負責公司材料倉庫和辦公用品倉庫的管理。
8、及時核算和繳納各種稅費。
9.參與采購結算和采購部門與材料供應商之間的結算。
10，會計檔案的收集和整理，確保檔案的完整、安全和有效。
11.完成公司工作程序規定的其他任務和領導交辦的其他任務。
二、貸款及各種費用標準和審批制度
貸款審批和標準:
1.出差貸款:出差人員先從財務部領取壹式兩份的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地點、出差原因、出差天數、金額，提交總經理審批；借條交會計留存，借款人歸還借款後，再還給他，作為清賬依據。上次出差回來超過5天未報銷的，不得再借。
2.日常費用借款:各部門辦理業務需要借款的，到財務部領取借款單，填寫資金性質(支票或現金)、部門、借款原因、借款金額、審批程序同1條。
3.購買固定資產借款:加工設備單價在65，438+0，000元以上，使用年限在壹年以上，辦公設施單價在2，000元以上的，屬於固定資產。需要填寫《固定資產購置單》和《固定資產付款單》，報總經理審批後，才能由相應部門辦理。購買固定資產必須開具正式發票。
4.備用金貸款:對具體部門或崗位實行備用金貸款，由各部門根據實際情況審批，報行長批準後實施。所有定額備用金貸款都在每年年底歸還和結算。
5.其他臨時借款:如業務費、招待費、流動資金等。，審批程序與1條相同。
6.借款出差人員應在返回公司後五天內向財務部報告，報告後的欠款應在三天內補齊。對於不辦理報銷手續，三天內不能補齊所欠項目的，財務部有權從當月工資中扣除。
7.所有貸款都要遵循賬不清不借的原則。
8.嚴禁個人借用。特殊情況下，要求由公司部門經理以上人員擔保和批準。
三。日常費用報銷:
1.公司員工在日常開支中應該堅持節儉的原則。
2.日常開支時應盡量取得原始發票。如果無法獲得原始發票，另壹方應出具收據證明。
3、報銷必須由經辦人在發票上簽字並簡要說明原因，並經相應領導簽字後，到財務部報銷；
4.所有日常采購和購買都必須在倉庫辦理入庫手續。報銷時，發票附有倉庫管理員簽字的收據，經相應領導簽字後交財務部報銷；
5.補充說明
報銷審批人出差的，審批人應在指定代理人處簽字，交財務部備案，指定代理人在此期間可以行使相應的審批權力；或者財務人員可以電話聯系審批人，先借款或報銷，等審批人回公司後再進行補充簽字。
財務部綜合會計崗位的職責
1，負責登記明細賬、明細賬和總賬；
2.充分理解和掌握國家有關財務工作的制度和政策，以及公司會計和財務管理的規定，並正確執行；
3.負責核對總賬、明細賬和明細賬，調整銀行存款，匯總會計憑證，登記總賬；
4.及時收集和清理其他應收賬款和應收賬款；根據公司規定安排固定資產和庫存材料的盤點；
5.每月編制會計報表，確保報表中數字真實，計算正確，勾稽關系清晰；
6.負責會計檔案的裝訂和管理；
7.承擔公司領導交辦的其他任務。
財務部出納的職責
1，辦理現金收付和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管理貨幣資金，不套取現金，不使用白條抵庫；
2.及時有序地登記現金和銀行存款日記賬，確保數字清晰，內容準確，做好日報表和月報表。每周壹及時核對庫存現金，填寫貨幣資金周報表；
3.保管好庫存現金和有價證券，確保其安全，如有短缺，應賠償損失；
4.保管好印章，嚴格按照規定的用途使用印章，簽發支票的印章不得由出納單獨保管；
5.嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，並對簽發空白支票負責；
6.完成財務總監或財務經理交辦的其他任務。
財務基本工作規則
財務基礎工作標準是財務工作最基礎的部分，對財務部門的日常具體工作進行指導和說明。
壹.說明
1.賬單類型:
(1)從外部取得的原始發票；
(2)公司制作的差旅費報銷單；
(3)公司制作的費用憑證。
2.賬單的報銷要求:
(1)外部取得的原始發票:完整、清晰，包括客戶名稱(陜西藝林實業有限公司)、服務項目、金額(大寫和小寫)、收款人印章、日期。
(2)公司制作的差旅費報銷單:此報銷單專門用於差旅費報銷，並附出差火車、輪船、飛機、住宿發票等票據，註明出差天數、出差津貼及報銷總額。票面不得塗改。
(3)公司自制的費用憑證:這種費用憑證有兩種用途。壹種是填寫這個單據，相關領導簽字後提交報銷。另壹種是在壹次報銷有很多票據的情況下，使用費用憑證匯總票據。這張優待券不允許塗改。
二、證書
1.憑證號:憑證應按時間順序與會計憑證統壹編號，編號需用打號機。
2.憑證編制人:由憑證執行人負責編制，編制完成後及時簽字蓋章，各項目現場由專職會計分工。
3.憑證填寫要求:要求用楷體書寫，字跡清晰，摘要欄要逐行詳細填寫，不得遺漏。各級科目都要統壹使用，不允許整張臉塗改。
4.憑證審核:交叉核對會計準備的憑證；最後，財務總監將進行最終審計。
憑證必須及時審核，防止因記賬不及時導致會計控制滯後。原則上所有憑證必須在編制後第二天審核，第三天過賬。
5.憑證的保管:憑證由壹名負責憑證整體情況的財務人員裝訂保管。
三。賬簿
1.因為會計電算化，所以大部分賬簿都是由計算機自動生成，定期打印。仍保留以下手工賬簿:總分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、應付賬款明細賬、工程建設明細賬、工程材料明細賬。
2.上述帳簿應由相應的負責人記錄。
3.上述賬簿的記錄應用楷體書寫清楚，按月匯總，按季累計。如有填寫錯誤，應使用劃線更正法或紅字，並加蓋經辦人印章。
第四，聲明
1.報表分為外部報表和內部報表。
2.對外報表是向主管部門報送的報表，主要包括資產負債表、損益表和其他報表。
3.內部報表是公司要求填寫和匯總的各種報表。內部報表包括:按部門分類的管理費用表、按地區和人員分類的營業費用表、按項目和供應商分類的采購付款表、按項目分類的項目管理費用表、按供應商和項目分類的應付賬款表、按項目和分包隊伍分類的預付賬款表。以上報表按月填報；工程造價分析表，是工程竣工時結合預算、結算、實際使用的統計報表。
4.上述報表由指定會計師編制。並建立相應的編制審核程序。
動詞 （verb的縮寫）主要主題的解釋
1.預付帳戶:該帳戶用於計算所有分包隊伍的付款，因此所有分包隊伍都通過該帳戶付款。
會計。
2.應付賬款:該賬戶用於核算所有供應商的采購和付款，因此所有供應商都使用該賬戶。
3.項目建設:項目建設科目用於核算所有項目的直接費，根據二級科目的項目名稱和三級科目的明細項目成本進行核算。
4.管理費用:管理費用用於核算公司各部門經常發生的各種費用，按照二級科目部門和三級科目的具體明細項目進行核算。
5.營業費用:營業費用科目用於核算業務部門的各項費用，根據二級科目和三級科目的具體明細項目進行核算。
六、應付賬款的確認原則:
應付賬款的確認直接關系到項目的直接成本和公司的欠款，因此應付賬款的確認應遵循謹慎性原則。
1.用項目現場相關人員簽字的原始收據和供應商的送貨單確認應付賬款和項目施工，減少因傳真不清造成的失誤。
2.根據采購供應部和財務部的要求會簽確認應付賬款和工程費用。
3.對於應付賬款已經確認需要調整的情況:如果是現場入庫錯誤，應當場下達調整指令，財務部門可以結合物資部門的訂單進行賬務調整；如果是因為材料員算錯了材料價格，材料員要出具調整說明，並附上錯誤書寫的收據原件復印件，財務部門才能調整賬目。所有賬目調整必須由材料部門和財務部門的最高領導簽字。
懲罰方法
有下列情形之壹的，給予財務人員警告，並扣除本人月工資1-3倍:
(壹)超出規定的範圍和限額使用現金或者在批準的庫存現金之外留存現金；
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證代替銀行存款或者庫存現金的；
(三)挪用、借用他人資金(包括現金)或者未經批準支付款項的；
(四)利用賬戶為其他單位和個人套取現金；
(五)未經批準或者不按照批準的範圍和限額提取現金的；
(六)保留表外資金或將公司資金以財務人員個人儲蓄的形式存入銀行；
(七)違反本規定，應當受到處罰的。
財務人員有下列情形之壹的，應當予以辭退。
(壹)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
(二)拒絕提供或者提供虛假的會計憑證、會計報表和資料的；
(三)偽造、變造、虛報、毀棄或者隱匿會計憑證、會計賬簿的；
(四)利用職務上的便利，非法占有或者冒領、騙取公司財產的；
(五)弄虛作假，徇私舞弊，泄露秘密，貪汙挪用公司資金；
(六)在工作範圍內發生嚴重失誤或因過失使公司利益遭受損失的；
(七)有其他失職和嚴重錯誤應當辭退的。
補充規則
本規定由總經理辦公室負責解釋。
本規定自發布之日起施行。