z得分——指對企業財務狀況和破產可能性的定量評價。z值主要由核心財務指標評價，來源於企業破產預測模型。
Z-score模型——壹種用少數幾個關鍵指標來衡量企業破產風險的模型。每個Z值模型都有自己的關鍵指標。不同的Z值模型適用於不同的行業和不同的國家。
巴塞爾協議-由中央銀行和國際清算銀行成員簽署的國際協議，主要是關於銀行的最低資本充足率要求。它也被稱為BIS規則。
保兌信用證——開證行和第二家承兌行都有條件擔保付款的信用證。
保留所有權條款——銷售合同中的壹項條款，規定在客戶付款之前，供應商依法擁有貨物的所有權。
契約——借款人遵守貸款條約的書面文件。壹旦借款人違反合同規定，銀行有權處罰借款人。
本票-在指定日期支付約定金額的票據。
邊際貸款-新貸款。它可以指增加對現有客戶的貸款或對新客戶的貸款。
邊際客戶-指額外的客戶。尋求增長機會的企業會盡最大努力向新客戶銷售產品，通常是不同類型的客戶。這些新客戶的信用風險可能高於企業現有客戶的信用風險。
資產轉換貸款-短期融資的短期貸款，例如，季節性地籌集營運資金。
財務報告/報表——在分析企業信用風險時，財務報告或報表是重要的信息來源。財務報告和財務報表提供有關收入、成本、利潤、現金流、資產和負債的信息。財務信息最重要的來源是企業的年度報告。
財務比率——財務比率壹般用來分析企業的聲譽。每個比率都有特定的分析目的和分析對象。財務比率是壹個會計科目與另壹個會計科目的比率。在財務分析中，財務比率可以反映數量本身不能反映的意義。
財務彈性——當現金流的主要來源(通常是交易收入)不足時，企業從不同渠道籌集資金的能力，如出售固定資產和借入新債務。
財務風險——企業不能按時足額償還到期債務的風險。衡量財務風險的主要指標是財務杠桿比率，即有息負債與股東權益的比率。企業財務風險越大，財務杠桿率越高。由於意外的財務狀況或環境變化而導致利潤變化的風險。這個術語在描述企業的債務和財務杠桿時，是指企業的利潤不足以滿足利息支付和其他債務支付要求的風險。
產品差異化)——指提高產品質量和以更高價格銷售產品的策略，是企業獲得競爭優勢的壹種方式。
敞口——企業面臨的財務風險，按原因或來源分類，如信用風險敞口。
保理商-也稱為應收賬款代理。這是壹家代表客戶管理和融通商業債務的公司。代理服務壹般包括銷售管理、信用保護、為客戶支付提單、提供融資擔保等。
收費-壹種擔保形式。也就是說，壹旦借款人出現償債困難，銀行會先於其他債權人對抵押財產進行追索。抵押壹般有兩種形式:特定財產的固定抵押和壹系列其他財產(如股票、債券)的浮動抵押。
質押——取走貨物、流通票據、貨物所有權證明等。作為銀行提前支付的擔保。
電子數據交換(EDI)-壹種通過電子方式傳輸數據的方法。例如，EDI可用於傳輸付款發票。
訂單周期——從接受訂單到發出商品或提供服務並開具商品發票。
二級資本-銀行擁有的非核心資本。
發票折扣(1 n語音折扣)-以折扣購買選定的發票，例如，交易債券。發票貼現商通過購買債券向客戶提供融資，折扣取決於預付貨款的利率。
風險資產——根據發生損失的可能性，具有不同風險權重(0-100%)的銀行資產。
福費廷——票據購買銀行為資本貨物出口提供融資的壹種方式，生產資本貨物的買方通過這種方式可以獲得中長期信貸。
負債比率-企業總負債與總資產的比率。
跟單信用證統壹慣例(UCP)-世界上普遍使用的壹套信用證支付程序。
股息覆蓋-稅後收入與股息的比率。例如，當稅後收益是股東分紅的兩倍時，分紅保障倍數為2。
管理賬戶-用於企業內部管理的預算表或預測報告。信用分析師並不總能獲得這些報表。預測報告很可能過於樂觀，難以讓人相信。
國際會計準則委員會(IASB)-IASB是壹個負責發布會計準則的國際組織。
國家風險——在特定國家運營的組織的財務狀況和償付能力受到東道國變化和發展影響的風險。
過度交易——如果企業擴張迅速，提供資金的長期資本不足，那麽企業就是過度交易。過度依賴短期信貸支持企業運營。在快速成長的企業中，過度交易更為明顯，比如延遲付款、充分利用銀行提供的透支信用額度等。
合並報表——綜合性企業集團中所有公司的財務報表都是合並報表，由上市母公司(控股公司)公布。但是，企業集團不是法人實體。只有當母公司獲得信貸，或母公司為子公司借入的貸款提供擔保時，合並報表的分析才有意義。
壞賬——無法收回的逾期賬款。
會計準則——會計準則對企業會計核算方法的規定比《公司法》更加詳細，但仍為企業財務報表的編制留有余地。負責發布會計準則的國際組織是國際會計準則理事會(IASB)。世界主要國家都采用了國際會計準則理事會頒布的會計準則，所以世界各國使用的會計準則具有壹定的統壹性。
貨幣集團)——本國貨幣匯率與壹種主要貨幣密切相關的國家統稱為貨幣集團。如美元集團和德國馬克集團。
價值鏈——也稱供應鏈，是指壹個行業從原材料生產到最終向消費者銷售成品的所有環節。
交易對手風險——因另壹方不遵守合同條款而導致的風險。
經營性現金流量——企業在壹定時期內從經營活動中獲得的實際凈現金收入(或凈現金支出)。
凈現金流-壹段時間內現金余額的變化。
股本回報率——衡量業務風險(利潤率和資產周轉率)和財務風險的指標。
競爭優勢——所謂競爭優勢，是指企業在所提供的商品或服務方面，相對於競爭對手所具有的優勢。競爭優勢對企業的長期發展和生存至關重要。
利潤表(1 ncome statement)-(英國稱為損益表)應披露所有經常項目和例外項目的損益。這些項目可能會大大增加或減少企業的利潤。
利潤率-企業利潤與銷售收入的比率，通常以百分比的形式表示。利潤率有兩種形式:毛利率和凈利潤率。利潤率降低，利潤率也會降低。
利息保障-利息保障是利息和稅前收益與利息支出的比率。利息保障倍數的降低，意味著企業的財務狀況在惡化。
流動比率-流動資產與流動負債的比率。在大多數企業(但不是所有企業)中，流動資產低於流動負債，意味著缺乏流動性。
流動性——流動性是指資產轉化為現金的能力。企業的流動性可以通過其速動資產與流動負債的比率來衡量。
流動性擠兌——現金支出劇增，企業難以創造新的現金流(流動性)。
留置權-壹種擔保形式。它使銀行能夠保留要求借款人財產的權利，直到借款人還清債務。
毛利——毛利是從銷售收入中減去銷售成本得到的。
貿易參考-由其他供應商提供的關於潛在新客戶信用狀況的參考信息。參考意見應表明供應商與客戶之間貿易關系的持續時間，以及客戶及時償還欠款的可靠性。
無力償還貸款。破產程序因國家而異。
接收船——這是壹個英國術語，指的是企業的債權人指定破產管理人的過程。破產管理人負責管理和分配這些債權人要求的資產。破產管理人將資產管理的收益支付給債權人。破產管理往往導致企業清算。
清算-終止企業及其事務的過程。這項工作由指定的清算人執行。
財務現金流-財務現金流是長期資本變動引起的現金支付或收入，如發行新股和獲得貸款。
經營風險——指企業的銷售收入或利潤率因經營環境的變化(新的競爭、技術進步等)而降低的可能性。).商業風險是壹種長期風險。
貿易信貸-供應商向客戶提供的信貸。
商譽——被收購企業的購買成本與被收購資產的市場價值之間的差額就是被收購商譽。最常見的商譽會計方法是用準備金沖銷商譽，這樣商譽的成本就不必從未來利潤中攤銷。
審計師報告——審計報告表明審計師認為會計報表真實、客觀地反映了企業的經營狀況，符合相關法律的要求。
未付銷售天數(DSO)-收回賬款所需的平均天數。
收款周期-從開具付款發票到收到付款。
信貸占用比率-客戶當前所欠的總債務除以客戶的年購買量得到的比率。比率越高，信用風險越高。
速動比率或酸性測試比率——速動比率(酸性測試比率)是速動資產(流動資產減去存貨)與流動負債的比率。如果流動負債高於速動資產，說明企業的流動性不足。
流動資產-現金或可以迅速轉化為現金的資產。
無信用區間(NCI)——衡量流動性的另壹個指標。無信用間隔天數(NCI)是假設企業不再銷售產品，在現金耗盡之前，企業可以用自己的可變現資源為經營活動提供資金的時間長度。
現金流量預測——對企業未來現金流量或現金狀況的估計往往需要根據歷史收入和成本對未來現金狀況做出假設。
信用利用-客戶利用現有融資額度的程度。它表示為當前未付債務金額占信用限額的百分比。
信用分析-分析和衡量信用風險的系統程序。
信用分析師-分析企業信譽的人。信用分析師必須收集企業所處行業的相關信息。另外，要對企業的高層管理者做出客觀的判斷。分析師需要研究企業管理的專業化程度、經驗和穩定性。如果企業的董事長(總裁)和CEO是同壹個人，那麽企業的信用風險將取決於個人的性格和管理風格。
信用風險-債務人延遲或拒絕支付債務的風險。
信用觀察——信用機構對壹個組織的債務信用進行跟蹤和監控，以便隨時更新原始評級。也叫評級表。
信用評分——根據業務的壹些主要特征進行評估，得出信用總得分，從而對客戶的信譽進行評估，對信用進行分類。通過研究企業的財務比率，來衡量企業的聲譽。
信用評級——對債券或其他債務證券按時全額支付利息的可能性和到期時全額償還債務本金的可能性的定量判斷或正式意見。信用評級是專門機構的責任。長期債務信用等級為AAA(3A)。
信用周期-從客戶下訂單到債務付清。
信用證(Letter of Credit)——出口銷售的壹種國際支付方式。指由任何壹家或兩家銀行代表買方向供應商出具的有條件付款保函。
信譽——企業長期貸款的信譽取決於企業貸款投資項目的盈利能力和預期盈利能力。
行業風險(1 industry risk)——壹個行業中所有企業可能因行業衰退而損失利潤的風險。
創意會計——創意會計源於在相關法律法規允許的情況下，企業可以選擇使用的會計政策的多樣性。另外，判斷的需要也給企業留下了調整數據的空間。
創造性會計-使用有利的會計準則編制損益表和資產負債表。機會尋求會計方法可以用來提高報告利潤和資產價值，掩蓋企業的真實財務狀況。
銀行信貸-銀行向客戶提供的信貸。
盈利能力分析——反映企業盈利能力的指標主要有三個，分別是:資本回報率、利潤率和資產周轉率。
營運資金——通常指存貨、債權債務。壹般來說，存貨加債權減債務等於營運資金。
優先費用——指為避免迫在眉睫的流動風險而必須支付的費用。除了正常交易所需的費用(如支付工資)，還包括支付利息和稅款。
過期債務人名單-壹份分析和量化逾期賬款的報告。
折舊——折舊是對固定資產因長期使用、技術或市場進步而造成的損耗和價值的衡量。固定資產折舊應從利潤中扣除。固定資產的折舊額根據企業管理層的判斷，按照固定資產的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法確定。
狀態報告-關於企業財務狀況和報銷記錄的詳細報告。狀態報告可以由信用征信機構或銀行提供。
準備金會計-將收益、損失或費用記錄為準備金賬戶中金額的增加或減少，而不是年度損益表中的利潤、損失或支出項目的會計過程。
資本充足率——指擁有足夠的長期資本，以確保財務安全。對於銀行而言，資本充足率是指擁有足夠的資本，以防範因交易損失(如銀行壞賬)而給存款人帶來的存款損失風險。
資產回報率(資本回報率)-利潤率和資產周轉率的乘積。資本回報率越高越好。
資產周轉率——資產周轉率側重於企業的銷售量，可以衡量每L資產的銷售收入，反映企業的盈利能力。
可自由支配的現金流量-可自由支配的現金流量是企業不必支付或收取的現金流量，它們與經營活動沒有直接關系。可支配現金流量包括購買和出售固定資產的現金流量和支付股利的現金流量。
最低杠桿率是對資本充足率的要求，要求銀行的資本不低於其資產的壹定比例。
優先現金流——優先現金流是企業的非交易性現金支出，用於避免企業財務危機，主要包括支付利息和稅金。
A-score模型——用少數幾個關鍵指標衡量企業破產風險的模型。該模型同時考慮了財務指標和非財務指標。分析師根據企業的表現給每個指標打分，最後把所有分數加起來得到企業的A值。如果某個值高於某個標準，就說明企業的破產風險高。衡量企業破產風險的另壹個模型是Z值模型。
互換——雙方簽訂的交換壹系列未來支付行為的合同。在利率互換協議中，壹方以固定利率換取另壹方的浮動利率。
經營性現金流——企業經營中產生的現金流量，壹般為凈值。即從客戶貨款中減去經營所需現金後得到的現金金額。
內部融資比率(1 n終端融資比率)——內部融資比率衡量的是企業的資本支出有多少來自經營現金流。
違約事件-借款人未能履行合同。
現金流量分析——衡量企業用現金償還貸款和其他債務能力的壹種分析方法。現金流量比率的分析方法包括:比較比率本身的變化趨勢；與其他企業的比率進行比較。有時也可以用銷售比率的值或最小值來比較。
征信機構——為客戶提供企業信用信息的機構。
Tier 1資本——銀行的核心資本，包括權益資本和準備金，但不包括重估準備金。
營運資本-企業對流動資產的投資。營運資本的正確定義是存貨加上債權減去流動負債。企業所需的營運資金數額經常波動，有時波動很大。對營運資金的需求與企業的商業周期和現金周期有關。
過期債務人報告-列出過期應收款和過期時間長度的報告。
告訴我。