報帳會計應嚴格貫徹執行國家財經法律、法規和政策，依法監督本單位的財務收支活動，維護財經紀律。作為單位財務管理人員，應該熱愛財會工作，熟悉行政事業單位的財務管理及相關會計知識，並具有壹定的會計電算化操作技能，並且要納入會計專業技術職務系列進行管理。
二、規範經費報銷程序
（壹）原始憑證的初審。原始憑證的真實性、合法性和準確性，直接關系到會計信息的質量，各核算單位報賬會計受理本單位各項經費支出結報時，應根據行政事業財務制度與財務管理規定，對原始憑證進行初審。具體包括：
1、原始憑證內容的真實性和合法性。審核原始憑證的內容是否符合黨和國家有關政策、法規，是否符合預算管理規定和財務管理制度。嚴禁“白條”充抵發票。對不真實、不合法的原始憑證有權不予受理。
2、原始憑證的完整性和準確性。報帳會計受理的原始憑證應須具備相應的要素，即填制單位公章（或報銷專用章）、經費審批人簽署意見、經辦人員簽章、經濟業務的用途等。對記載不準確、不完整的原始憑證，應要求其予以更正、補充。
3、原始憑證的填寫必須符合規定要求。受理的原始憑證應按規定要求書寫，不得塗改，大小寫金額必須相符。單式憑證需用藍黑墨水鋼筆書寫；多聯套寫憑證，可用圓珠筆及雙面復寫紙復寫，不得分張單寫。
（二）報銷單據的整理。報帳會計應統壹使用會計核算中心提供的報銷單據和匯總憑證，所附原始憑證根據經費來源按用途進行詳細的分類，粘貼要平整，按票據的大小，從左到右依次粘貼；匯總憑證上應準確填寫匯總金額（如報銷金額與發票金額不符時，須在匯總憑證上填列實報金額）及所附原始憑證張數。在辦理結報過程中，應提出有關支付申請占用何預算指標，使用何會計科目。
（三）辦理報銷手續
1、支出費用的辦理。報帳會計要嚴格按照行政事業單位各項經費支出標準執行，節約使用各項資金，提高經費使用效率，對專項資金做到專款專用，以保障本單位各項工作正常運轉。
在報銷各類支出費用中須註意：報銷會議費，須附會議通知、會議預算表及會議報到名冊；報銷接待費，須附接待標準和審批表；
報銷大額裝修費，須附相關審批文件；購買專控物品要按規定程序先報批後統壹采購，屬於政府采購範圍的，須按政府采購程序辦理。
另外，在資金結算中，須轉賬支付的業務，不得采用現金支付。
2、收入項目的辦理。報帳會計應及時向財政部門申請各項經費，防止本單位經費出現紅字。若屬本單位預算外收入（罰沒收入）的款項，應及時上繳財政專戶，不得私存或存入其它賬戶。對本單位在業務活動中與其他單位或個人發生的壹些預收、代管款項，由該單位報賬會計負責繳（劃）到會計核算中心統壹核算賬戶，並將有關繳（劃）款憑證交與會計核算中心前臺出納受理，經審核無誤後予以入賬。
三、加強核算單位的財務管理
（壹）備用金管理。報帳會計要嚴格執行《現金管理暫行條例》，按規定要求及時報銷，補足備用金。經中國人民銀行批準，各納入會計核算中心管理的行政事業單位也可到就近銀行網點以本單位名稱開立備用金專用存款戶，該賬戶是各納入核算單位根據備用金需要而開立的專門用於備用金的存取和會計核算中心通過統壹核算賬戶以轉帳方式撥入備用金金額，但不能辦理其他轉帳結算業務（除會計核算中心轉入備用金外）。單位庫存備用金不得超過國務院有關現金管理規定所核定的限額，超過部分要及時存入銀行備用金賬戶，確保庫存現金的完整、安全。同時，不得以白條、有價證券充抵庫存現金，更不得任意挪用和坐支現金。
（二）往來款項管理。報帳會計要做好往來款項明細賬的登記工作，及時清理各種往來款項；預支的差旅費，在出差人員返回後三天內應結清；職工借款應及時收回。
（三）固定資產管理。凡是使用年限在壹年以上以及單價在規定金額以上（壹般設備500元，專用設備800元）的購入物品，應按原始憑證數據入本單位固定資產明細備查賬。加強固定資產實物管理，根據固定資產類別、標準按使用部門設立固定資產登記簿和卡片，定期進行清查盤點，保證賬卡、賬實相符，如有無價調入的應將調撥單交核算中心入賬，有調出、報廢、報損的，應及時到國有資產管理局辦理有關手續，並報核算中心進行賬務調整。
（四）各項基金的管理。如果本單位有人員調動，應及時調整該人員的公積金、養老金、失業金等，並到相關部門辦理有關手續。
（五）會計核對工作。報賬會計根據單位的需要和會計核算中心的有關要求及時進行有關收支情況的核對工作，為此應做好以下有關備查明細賬的登記。
1、本年度預算安排的支出指標賬。在工作中應堅持實事求是和勤儉節約的原則，合理編制年度收支預算及用款計劃，並報送有關部門辦理審批等手續，負責年度的決算工作。
2、固定資產明細賬。實行集中統壹核算後，會計核算工作轉至核算中心，但是財產物資仍由原單位進行管理，這就要求建立單位財務物資管理制度，確保財產物資的安全，要會同有關人員定期清理本單位的固定資產，如有變動要及時辦理手續並報核算中心進行帳務調整。
3、門診醫藥費明細賬、公積金明細賬、往來款項明細賬等。
4、預算外資金收入（罰沒收入）明細賬（按項目進行明細核算）。協助本單位收費管理員做好預算外資金和罰沒收入，應繳預算收入的管理工作，及時將應繳款項直接繳入預算外資金財政專戶和國庫。
（六）其他財務管理工作。報帳會計領用空白支票，需填制空白支票領用單（註明用途、限額），須經本單位領導審批，再由中心前臺工作人員審核後，方可領用。所領用支票須於簽發日起二至三日內到中心結算。
四、配合做好工資統發工作
工資統發工作是財政支出管理改革的壹項重大舉措，涉及行政事業單位工作人員的切身利益，是壹項政策性強、涉及面廣、技術要求高的工作。因此，報帳會計要積極配合做好工資統發工作。
（壹）配合本單位人事部門做好工資統發工作。將本單位人員調動、晉升工資、工資轉移介紹信、調資批復等文件資料及需代扣的各類款項（個人所得稅、水電費、房租費、醫藥費等）清單及時抄送人事局工資統發管理部門，以便按時編制工資發放憑證。
（二）發放退離休工作人員工資，如直接支付現金，須填寫暫借款憑證，經單位財務審批人審核簽署後，到中心領取現金，待工資發放完畢，拿工資冊（具有領取人簽字）到核算中心註銷暫借款；如轉賬支付，可持經財務審批人簽署的工資冊到核算中心直接辦理工資發放手續。
五、規範遠程報賬的操作
遠程報帳是為了實現核算單位通過網絡傳輸形式進行報銷的壹種功能，以分散核算中心的工作量，合理核算中心的報銷流程，它的主要使用對象是報銷單位的報帳會計。通過遠程報賬後，有利於核算單位的財務管理，提高了會計核算工作的效率。
報帳會計要規範遠程報賬的操作：
1、將原始報銷單據按不同的經費類型進行分類，並按時準確地錄入。
2、簡潔、扼要地輸入憑證摘要，如按部門、項目核算的還應在摘要欄上輸入所屬部門、項目。
3、在輸入報銷單據後，應在每張報銷單據的右上角標明對應在電腦中的報銷單據的編碼。
4、報賬數據經遠程傳送至中心服務器後，應及時做好報賬數據的備份，經中心前臺工作人員審核有誤的報賬數據，須將修改後的數據拷貝後，重新導入機器，並作備份。
5、涉及往來款項的收付及沖銷費用的經濟業務事項，可持原始憑證直接到中心報賬。
6、單位如要增加支出科目，應事先與中心聯系等。
六、加強報帳會計的業務培訓
會計核算中心要定期組織報帳會計參加有關政策法規學習，舉辦報賬會計財政、財會業務培訓和計算機知識培訓，不斷提高報帳會計的業務素質。定期召開會計核算中心例會，加強核算中心與單位、報帳會計之間的溝通，及時解決報帳會計在結報過程中所碰到的問題和困難，及時反饋報帳會計向核算中心提出的合理化建議。