1.庫存現金是指公司為滿足經營過程中零星支付的需要而保留的現金。庫存現金的監督和盤點可以確定庫存現金的真實存在和庫存現金管理的有效性，這對評價企業的內部控制制度將起到積極作用。
2.銀行存款是指企業存放在銀行及其他金融機構的貨幣資金。根據國家現金管理和結算制度的規定，每個企業都必須在銀行開立壹個賬戶，稱為結算賬戶存款，用於存款、取款和轉賬結算。
3.交易性金融資產是指企業為在近期內出售而持有的金融資產。通常情況下，以賺取差價為目的從二級市場購買的股票、債券和基金應分類為交易性金融資產，因此長期股權投資不會分類為交易性金融資產和直接指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產進行核算。且壹旦確認為交易性金融資產並直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，則不得轉換為其他類金融資產進行核算。交易性金融資產是2007年新增加的科目，主要是適應當前市場交易的股票、債券、基金等。，取代了原來的短期投資，這是相似但不同的。
4.應收票據是指企業持有的尚未兌現的商業票據。它是具有壹定支付日期、支付地點、支付金額和支付人無條件支付的有價證券，也是持有人可以自由轉讓給他人的債務憑證。應收票據按到期時間可分為短期應收票據和長期應收票據。除另有規定外，應收票據均為短期應收票據。
5.應收賬款是指本科目核算企業因銷售商品、材料、提供勞務等應向采購單位收取的款項。，以及因預付運輸費和承兌而未收到款項的商業承兌匯票。應收賬款是隨著企業的銷售行為而形成的壹種債權。因此，應收賬款的確認與收入的確認密切相關。應收賬款通常與收入同時確認。本科目根據購買或接受勞務的不同單位設置明細科目進行明細核算。
6.預付賬戶是支付賬戶，屬於資產賬戶。