為進壹步明確財務責任，落實權責壹致原則，加強內部管理；同時，為保證會計工作有序進行，加強會計基礎工作，根據《中華人民共和國會計法》和《會計基礎工作規範》的有關規定，結合公司實際情況，制定本制度。
壹、財務收支審批的權限和責任
（1）各職能部門主任:負責審批本部門的各項收支業務和費用。對批準業務的真實性、合理性、合法性、有效性和經濟性負責。
（二）公司分管領導:負責分管職能部門各項收支業務的審批。對批準業務的真實性、合理性、合法性、有效性和經濟性負責。
（三）公司領導:負責日常支出項目和超預算支出項目的審批。對公司會計工作和會計資料的真實性和完整性負責。
（四）財務部負責人:負責公司各項收支業務的審批。我們應當按照會計法律、法規和規章規定的程序和要求開展會計工作，對會計資料的合法性、真實性、準確性、及時性和完整性負責，為改善公司內部管理和提高資金使用效益服務。
審批人員要認真履行審批權限和責任，出現問題要按《會計法》的有關規定處理。
二、財務收支審批程序
（壹）需要審批的原始憑證應符合下列條件:
1.從其他單位取得的原始憑證必須加蓋填制單位公章；從個人取得的原始憑證必須由填制人員簽名或蓋章。原始憑證不能更改或補充。原始憑證如有錯誤，應由簽發單位重新開證或更正，更正處應加蓋簽發單位公章。
2.自制原始憑證必須由經辦部門負責人或部門負責人指定的人員簽字認可。
3.原始憑證必須由負責人簽名。購買實物的原始憑證必須由檢查員簽字。需要入庫的實物必須填寫入庫驗收單，實物管理人員驗收後在收貨單上如實填寫實收金額並簽字；不需要入庫的實物必須交由實物保管人員或使用人驗收，並由實物保管人員或使用人簽字。
4.付款的原始憑證必須有收款人和收款人的收款憑證，並由負責人簽字。
5.經上級批準的經濟業務，應附批準文件作為原始憑證。如果批準文件需要單獨歸檔，則應在憑證上註明文件的批準機關名稱、日期和文件編號，以便確認經濟業務的審批和查閱。
6.超過年度預算支出的，由公司辦公會議或黨委會議集體研究決定。
7.會議差旅費必須附有部門負責人和主管領導批示的會議通知；差旅費報銷只有在公司經理和財務部負責人簽字後才能批準。
8、公司的重大經濟事項、經濟合同、合同協議和預（決）算必須在公司領導下，配合財務部和有關部門進行可行性研究和決策，註重投資效益，並實行財務監督，否則不予批準。
（二）審批程序
1.財務部要認真審核匯總各部門上報的月度收支計劃，進行綜合平衡，並向公司領導班子成員匯報。
2、要嚴格執行月度收支平衡計劃，各項收支由部門負責人審批。如果部門負責人不能批準，他可以委托其他負責人批準，並通知財務部。
3、主管領導批準。如果主管領導不能批準，經理會批準。
4.年度外預算支出項目和較大的支出項目必須由經理批準。
5、財務收支經審批人員審批後，須經財務部負責人審核簽字後方可付款。
6.報銷前必須填寫付款單，經理簽字批準，部門負責人簽字批準，財務總監簽字批準，收款人簽字或經辦人簽字，然後去報銷會計室報銷。付款憑證必須用墨水填寫。
7.需要報銷的原始憑證（發票）必須真實合法。記錄不準確、不完整，文字、數字金額不壹致的發票，經辦人退回原填開單位，由原填開單位重新開具。不能使用塗改等不正確的方法。
8.報銷發票必須註明報銷單位的名稱，以及發票上應填寫的日期、數量、單價和金額。如果內容很多，必須附上清單。發票應加蓋填開單位的發票專用章。單張發票金額不超過1000元。請用1000元以上的支票支付。
9、支付專項基金項目，經領導批準，財務總監審核無誤後，才能支付。
三、本制度自發布之日起施行。
四、本制度由財務部解釋。
電力公司財務報銷制度
第壹部分總則
第壹條為加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導壹切以業務為導向的指導思想，合理控制費用支出，根據礦業集團公司2010年開展全面預算管理和經營考核的要求，結合機電公司實際情況，制定本制度。
第二條本制度根據相關財務制度和機電公司的實際情況，說明與報銷相關的借款流程以及各項支出的具體財務報銷制度和報銷流程。
第三條本辦法適用範圍:機電公司機關、供電所、修理廠、通信中心的全體員工。
第二部分借閱管理規定和借閱流程
第四條貸款管理規定
（1）出差貸款:出差人員憑批準的《出差申請表》按批準的額度辦理貸款，出差回來後15個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時貸款，借款人應及時償還。原則上不允許跨月借款。
（三）貸款金額超過5000元的應提前壹天通知財務部。
（4）貸款核銷規定:核銷貸款時，應以貸款申請為依據，據實報銷。如果超出申請表範圍使用，必須經經理批準，否則財務人員有權拒絕核銷；
（5）逾期未還的原則上不得再次借款，逾期未還的轉為個人貸款並從工資中扣除。
第五條貸款流程
（1）借款人應按要求填寫借款單，註明借款原因、借款金額（文字和數字應完全壹致，不得塗改）、支票或現金。
（二）審批流程:單位負責人審核簽字→經理審批→財務科科長審核。
（3）財務支付:貸款憑審批後的借款單到財務部辦理收款手續。
第三部分日常費用報銷制度和流程
第壹條日常費用主要包括差旅費、辦公費、低值易耗品材料、車輛使用費、業務招待費、培訓費、宣傳費等。在壹個預算期內，各項費用的累計支出原則上不得超過預算。
第二條費用報銷的壹般規定
（1）報銷人必須取得相應合法票據。
（2）報銷單填寫要註意:根據費用性質填寫相應單據，
嚴格按照文件要求認真書寫各項內容，並註明附件數量；大寫和小寫金額必須完全壹致（不允許塗改）；簡述費用的內容或原因。
（三）出差人員夥食和交通補貼標準的規定
1.對於出差人員的夥食補助，每人每天補助標準為:壹類地區30元，其他地區20元。出差人員當地交通費補貼標準為每人每天10元。原則上，出租車車票不予報銷。在特殊情況下，如果商務旅行者在經理批準後報銷出租車費，他們將不再享受當地交通補貼。
2.在列車上停留超過6小時或連續旅行超過65，438+02小時（中途下車時間不連續）的人可以購買相同的臥鋪票，未購買臥鋪票而換乘列車硬座的人將獲得壹定比例的補貼（慢車或快車硬座票價的60%，快車硬座票價的50%）。
3.如果您在夜間乘坐最低等級的長途汽車或輪船超過6小時，每人每天晚上將額外獲得壹天的食物津貼。
4.公司派出參加學習班和培訓班的學生將在壹個月內按差旅補助標準報銷；時間超過壹個月的，超出部分按差旅費補助標準減半報銷。
5.黃陵縣的商務人員不享受差旅和交通補貼。
（4）超過5000元的報銷，需提前兩天通知財務部做好準備。
（五）按規定的審批程序報批。
第三條費用報銷的壹般流程為:報銷人整理報銷單據並規範填寫相應的費用報銷單→如需辦理申請或出入庫手續，應附經審核的申請表或出入庫單據→部門負責人審核簽字→主管領導簽字→報銷會計審核票據真實性並加蓋審核章 →經理審核→財務科科長記錄→到出納處報銷。
第四條差旅費報銷辦法
1.出差前，出差人員必須辦理相關手續，填寫出差申請表，註明單位、職務、出差地點、簡要原因和申請天數等。填好表格後，由部門負責人簽字，分管領導簽字後送到辦公室，作為出差報銷的憑證。
2.住宿費按限額報銷，超出限額部分不予報銷，由個人承擔（會議、學習等統壹安排的除外）。
3.出差人員的往返大巴、船、機票在標準範圍內全額報銷。商務旅客原則上不允許乘坐出租車。如遇特殊情況，經經理簽字後方可報銷。因路途遙遠、任務緊急，需要乘坐飛機必須經經理批準，經經理和財務科科長簽字後方可報銷。
第五條差旅費（交通費、住宿費）支出標準（單位:人民幣）
項目公司領導副科長及其他以上人員
交通費火車軟臥硬臥硬座
船的二等艙和三等艙
飛機通用客艙
其他報銷按實報銷按實報銷。
住宿區400 250 200
二等區300 180 120
第三類地區200 150 100
註:1。表中所列其他交通工具不包括出租車；
2.壹類地區:直轄市（北京、天津、上海、重慶等。）、經濟特區（深圳、珠海、汕頭、廈門、海南等。）和港澳臺地區；二類地區:省會及副省級城市、計劃單列市（青島、大連等。）和普通城市；三類地區:縣城及以下地區。
第四部分票據的粘貼
第壹條為完善會計基礎規範，按照精細化管理和質量標準化作業標準的要求，保證會計檔案的裝訂和保管質量，現對票據的粘貼作如下統壹規定:
（1）報銷單據的粘貼和填寫規定
1.報銷票據應粘貼在礦業集團公司印制的存款單上，並要求統壹粘貼在左上角，以保持整潔、美觀和便於裝訂。
2.粘貼後，報銷人應認真填寫報銷原因、單據號、報銷金額等事項，不認真填寫的，財務部不予報銷。
3.公司領導、財務總監、部門負責人、報銷人等。必須在存款單上指定的地方簽名。
（二）規定的差旅費報銷形式
1.差旅費報銷申請人必須認真填寫差旅費報銷單的內容，包括報銷時間、部門、出差原因、起止日期、起止地點等。，差旅補助由財務人員填寫。
2.差旅費報銷單填寫完畢後，應由經理簽字，連同完整規範的存款證明和休假申請，經財務科科長審核簽字後在財務部報銷。
第二條報銷時限規定:報銷人員出差回來後必須在65，438+05天內報銷，未能及時報銷或在下壹年內報銷的原則上不予報銷。
第三條本辦法自00年2065438+1年65438起執行。