蘇州市市級財政國庫管理辦法

第壹章 總則第壹條 為了加強財政收支管理，提高資金使用效益，逐步建立以國庫單壹賬戶體系為基礎，資金繳撥以國庫集中收付為主要形式的財政國庫管理制度，根據有關法律法規和國家、省財政國庫管理制度改革試點方案，結合本市實際，制定本辦法。第二條 蘇州市市級政府所有的財政資金，其收入收繳、支付使用以及管理監督工作，適用本辦法。實行垂直管理的部門和單位，其主管部門另有規定的，按其規定執行。第三條 財政部門、人民銀行、征收機關、預算單位、審計以及監察機關，在各自職責範圍內，***同做好財政國庫管理工作。第四條 財政國庫管理應當從實際出發，遵循整體規劃、分步實施、平穩推進的工作原則。第五條 財政國庫管理應當建立國庫單壹賬戶體系，財政資金全部納入國庫單壹賬戶體系管理，收入直接繳入國庫單壹賬戶或者財政專戶，支出通過國庫單壹賬戶體系支付到商品和勞務供應者或者用款單位。第二章 部門職責第六條 財政部門在財政國庫管理工作中的主要職責：

(壹)會同人民銀行制定、完善本市財政國庫管理的規章制度，協調相關部門關系，穩步有序地推進財政國庫管理制度改革的實施。

(二)履行財政監督職能，督促財政資金及時、完整地繳入國庫單壹賬戶或者財政專戶，按規定辦理財政資金退付審批。

(三)審批預算單位報送的用款計劃，根據年度預算和用款計劃，合理調度資金，按規定程序辦理財政資金的支付執行，定期與預算單位核對賬務。

(四)建立、完善財政管理信息系統和財政國庫管理操作系統，運用信息技術對財政資金收支執行情況跟蹤分析。

(五)選擇代理銀行，指導代理銀行辦理財政資金的支付、清算業務。第七條 人民銀行在財政國庫管理工作中的主要職責：

(壹)會同財政部門制定、完善本市財政國庫管理的規章制度，協調相關部門關系，穩步有序地推進財政國庫管理制度改革的實施。

(二)根據國家財經制度、預算管理和國庫制度的有關規定，負責辦理各項財政預算收入的收納、分成、留解、退付及庫款的支撥。

(三)監督財政預算資金按規定及時、完整地繳入國庫單壹賬戶。

(四)指導、監管代理銀行辦理財政資金支付清算業務。

(五)建立健全銀行間清算系統，提供實時清算服務，為國庫集中收付提供技術保障。第八條 征收機關在財政國庫管理工作中的主要職責：

(壹)會同財政部門、人民銀行制定財政資金收入收繳管理的規章制度，依法履行財政資金征收管理職責。

(二)根據財政資金收入收繳的有關規定，辦理財政資金繳入國庫單壹賬戶或者繳入財政專戶。

(三)負責或者協助辦理財政資金的退付審批工作。

(四)配合財政部門了解、檢查和審核財政資金的征收、繳納以及退付。第九條 壹級預算單位負責組織落實本部門及所屬單位財政國庫管理制度的實施，基層預算單位負責落實本單位財政國庫管理制度的實施。預算單位在財政國庫管理工作中的主要職責：

(壹)根據財政部門提供的預算編制方法和開支標準，編制本單位的年度部門預算，按規定程序辦理本部門預算調整。

(二)在批準的預算範圍內，依法擁有相應的資金使用權，依法履行單位財務管理和會計核算職責。

(三)編制本單位的用款計劃，提出支付申請，提供申請所需憑證，並保證憑證的真實性、合法性。

(四)配合財政、審計部門對本單位預算執行、資金申請與支付、賬戶管理等情況進行監督管理。

(五)壹級預算單位負責審核、匯總本部門及所屬單位的部門預算和用款計劃。第十條 代理銀行，是指受財政部門委托，具體辦理財政資金支付與清算業務的商業銀行。

代理銀行在財政國庫管理工作中的主要職責：

(壹)根據有權部門簽發的有效支付申請，按照與財政部門簽訂的財政資金支付與清算協議，安全、準確、及時地辦理財政資金的支付和清算。

(二)建立健全操作規程和內部管理制度。

(三)按時向有關部門反饋支付信息。第十壹條 審計部門依法對財政國庫管理工作實施審計監督，監察部門依法對財政國庫管理工作及其工作人員實施紀律監督和檢查。第三章 國庫單壹賬戶體系第十二條 國庫單壹賬戶體系，是指由財政部門開設，以國庫單壹賬戶為核心，全面反映財政資金收付的各類賬戶總和。具體包括國庫單壹賬戶、財政專戶、財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶和特設專戶。