計算單位基金資產凈值的關鍵是基金往往投資於證券市場的各種投資工具，如股票、債券等。因為這些資產的市場價格是不斷變化的，只有每天重新計算單位基金資產凈值，才能及時體現基金的投資價值。基金資產的估值原則如下:
1.上市股票和債券按計算日收盤價計算。當日無交易的，按照最近壹個交易日的收盤價計算。
2.非上市股票按成本價計算。
3.非上市國債和未到期定期存款按估值日應計利息加本金計算。
4.如遇特殊情況，無法或不適宜按照上述規定確定資產價值的，由基金管理人按照國家有關規定處理。
擴展數據:
廣發聚豐基金是壹只混合型基金，其預期收益和風險高於貨幣基金和債券基金，但低於股票基金，因此在證券投資基金中屬於高風險高收益。
投資範圍:本基金的投資範圍為具有良好流動性的金融工具，包括中國證監會允許基金投資的各類股票、債券、權證及其他金融工具。
本基金投資組合的比例為:股票60-95%，債券0-35%，現金或到期日在壹年以內的政府債券5%及以上，其中現金不包括結算準備金、存款、應收認購款等。權證等新型金融工具允許在法律法規範圍內投資，無需召開基金份額持有人大會批準。
廣發基金官網-廣發聚豐混合A
百度百科-基金單位凈值