壹、清算和結算的概念
(1)清算和結算的定義
清算的定義
交付的定義
清算和結算是整個證券交易過程中必不可少的兩個環節。清算和結算兩個過程統壹為結算。
(2)清算與結算的聯系與區別。
1.清算與結算之間的聯系
清算是結算的基礎和保障，結算是清算的後續和完成。
2、清算與結算的區別
財產的實際轉移不是發生在清算中，而是發生在結算中。
2.滾動交貨和會計日交貨
目前國內有兩種滾動結算周期，分別是T+1和T+3。T+3滾動結算適用於b股。
三。清算和結算的原則(重點掌握)
凈結算原則
* * *同壹交易對手原則。
處理銀制品的原則
分級沈降原則
第四，結算賬戶的管理
結算賬戶的開立
結算賬戶管理
結算準備金賬戶利息。
最低結算準備金限額
最低準備金的含義
最低準備金的調整
納入最低準備金計算的交易品種
最低準備金不足
結算賬戶撤銷
第二節境內a股、基金和債券的清算與結算
壹、上海市場a股、基金、債券等品種的清算與結算(重點要掌握，學生要熟悉其他交易品種的結算，以便學習本節，掌握各品種結算的差異)。
中國結算上海分公司與結算參與人之間的資金結算流程。
資本結算
資金轉移
二。深圳市場a股、基金、債券的清算與交收。
三。合格境外機構投資者結算辦法
第三節境內b股的清算與結算
壹、上海市場b股的清算與結算
凈付款
逐項交付
具體計劃
二。深圳市場b股的清算與結算
第四節中國債券市場回購交易的清算與結算
壹、質押式回購的清算交割
證券交易所質押式回購的清算與結算
全國銀行間市場債券回購的清算與結算
二。買斷式回購的清算和結算
開互換，收賬。
買斷回購交易的初始結算
交付前初始結算的管理
到期收購回購結算
履約保證金的返還
第五節中國境內交易型開放式指數基金的清算與結算
結算賬戶
ETF認購的清算和結算
基金認購模式
網上現金認購資金結算流程
離線現金認購
投資組合認購
ETF發售失敗時的協助
三。ETF二級市場交易的清算和結算
清算
交付
第四，風險管理
結算資質管理
待交付證券的管理
其他風險管理措施
第六節中國境內權證的結算和交收
壹、結算參與人申請參與權證結算業務。
直接參與結算
代理結算
擔保結算
二、權證結算
總體框架
清算
交付
第三，違約處理
資金交收違約的處理
證券交割違約的處理
待執行認股權證的處置
*第七節融資融券交易的清算與結算(2007年教材新內容)
壹、資金清算和結算
二。證券清算和結算
三。證券轉讓指令的處理
四。結算違約的處理
第八節證券營業部與投資者的資金結算
壹、證券營業部自營收銀員結算流程
二、銀行代理出納結算程序
三。客戶交易結算資金第三方獨立存管模式下的資金結算流程
第七章模擬試題
壹、多項選擇題
1.證券()業務主要是指對每個結算參與人在每個營業日交易的證券的金額和價格進行沖抵，計算證券和資金的應收或應付凈額的過程。
A.清算；
B.交付；
C.交付；
D.登記
2.交割的本質是根據()的結果實現證券和價款的收付，從而結束整個交易過程。
A.清算；
B.交付；
C.結算；
D.登記
3.證券清算和結算這兩個過程統稱為證券()。
A.收款和付款；
b、轉移；
C.結算；
D.登記
二、選擇題
1，按結算進度，可分為()。
A.任意交付；
b、滾動交付；
C.快遞；
d、會計當天交貨
2.目前我國對()實行T+1交割方式。
A.a股；
B.b股；
C.資金；
D.結合
3.凈結算可分為()。
A.雙邊凈額結算；
B.選擇性凈額結算；
C.單邊凈結算；
D.多邊凈額結算
三、判斷題
1.結算是清算的後續和完成。(噸)
2.余額清算是證券清算結算業務應遵循的原則之壹。(噸)
3.所謂“清算路徑”，是指某個席位的證券交易全部並入哪個證券營業部，再並入哪個清算會員進行清算。(噸)