現金及等價物凈增加額=經營活動產生的現金流量凈額+投資活動產生的現金流量凈額+籌資活動產生的現金流量凈額+匯率變動對現金的影響。
問題2:凈現金流量的計算公式:
凈現金流量=現金流入-現金流出
凈資產=資產-負債=所有者權益
凈現金流量的含義:
(1)經營活動現金流量。經營活動是指企業除投資活動和籌資活動以外的壹切交易和事項，包括銷售商品、提供服務、經營租賃、購買商品、接受服務、制造產品、廣告、推銷產品、納稅等。
(2)投資活動產生的現金流量。投資活動是指企業長期資產的購建以及不包括在現金等價物範圍內的投資和處置活動，包括取得或收回權益性證券的投資、購買或收回債券的投資、固定資產、無形資產和其他長期資產的購建。
(3)籌資活動產生的現金流量。籌資活動是指導致企業資本和貸款規模和構成發生變化的活動，包括吸收權益資本、資本溢價、發行債券、借入資金、支付股利、償還債務等。
問題3:凈現金流量的計算公式。
現金期末余額=資產負債表中“貨幣資金”的期末余額；
現金期初余額=資產負債表中“貨幣資金”的期初余額；
現金及現金等價物凈增加額=現金期末余額-現金期初余額。
壹般企業的現金等價物很少，所以本公式不考慮這個因素。如有，應相應填寫。
問題4:如何計算凈現金流量？請給出公式。凈現金流量又稱凈現金流量，是指項目計算期內，年度現金流入量與當年現金流出量的差額所形成的壹系列指標。
其計算公式為:某年現金流量凈額=該年現金流入-該年現金流出。
其中包括:
(對丹現金流入的估計)
營業收入應根據項目運營期相關產品的預計單價和預計銷售量進行估算。結束時回收的流動性等於每年預付的流動性投資總額。
(二)現金流出量的估算
固定資產原值是固定資產投資和建設期資本化利息之和。
營運資本投資的估算可根據以下公式進行:
經營期內某壹年對營運資金的需求=該年對流動資產的需求-該年對流動負債的需求。
本年流動性增加=本年流動性需求-去年末流動性占用。
運營成本的估算應根據以下公式進行:
壹年營業成本=壹年總成本-壹年折舊額-壹年攤銷額-壹年利息費用。
(3)估算現金流量時應註意的問題
估算現金流量時應註意的問題有:
(1)必須考慮現金流的增量；
(2)充分利用現有的會計利潤數據；
(3)不能考慮沈沒成本因素；
(4)充分重視機會成本；
(5)考慮項目對企業其他部門的影響。
問題5:經營活動現金流量凈額的計算因為攤銷、折舊、減值損失都影響凈利潤，使凈利潤減少，但不影響現金流量，所以要加回來。遞延所得稅資產也壹樣:借:遞延所得稅資產。
貸項:所得稅費用
這樣會增加凈利潤，但實際上沒有現金流入，所以妳要減去。
問題6:現金流量凈額的計算現金流量凈額=現金流入凈額-現金流出凈額現金及等價物凈增加額=經營活動現金流量凈額+投資活動現金流量凈額+籌資活動現金流量凈額+匯率變動對現金的影響。
問題7:如何計算經營活動產生的現金流量凈額1)經營活動產生的現金流量。
1、銷售商品和提供勞務收到的現金=主營業務收入+其他業務收入+應交稅費(應交增值稅-銷項稅額)+(應收賬款期初數-應收賬款期末數)+(應收賬款期末數-應收賬款期初數)+(本期壞賬準備-應收票據貼現利息支付。※
對於特殊調整項目的處理(不包括三個賬戶的內部轉賬業務)，如果借方:應收賬款、應收票據、預收賬款等。不是“收入和銷項稅”，就要加；如借方:應收賬款、應收票據、預收賬款等。不是“現金”，它會被減去。
①與收壞賬無關。※
(2)客戶以商品抵債的進項稅在此不體現。
2.收到的退稅=退回(增值稅+消費費用+營業稅+關稅+所得稅+教育費附加)等。
3.收到的其他與經營活動有關的現金。
=與上述業務活動以外的其他業務活動相關的現金
4.商品和勞務支付的現金=[主營業務成本(或其他費用)+存貨期末價值-存貨期初價值]]。※應交稅金(應交增值稅-進項稅額)+(應付賬款期初數-應付賬款期末數)+(應付票據期初數-應付票據期末數)+(預付賬款期末數-預付賬款期初數)+存貨使用價值變動(如工程請款)+存貨盤虧-本期計入生產成本和制造費用的工資及福利費-本期計入生產成本和制造費用的折舊費。
——特別調整庫存商品增加額中包含的制造費用和生產工人工資。
對於特殊調整項目的處理，如果借方:應付賬款、應付票據、預付賬款等。(存貸款類)不是“現金類”賬戶，會被扣除；如信用:應付賬款、應付票據、預付款等。，借方不是“銷售成本或進項稅”科目，它將被添加。
5.支付給員工的現金
=生產成本、制造費用和管理費用的工資、福利費+(應付工資的初始金額-期末金額)+(應付福利費的初始金額-期末金額)附件:當存在“在建工程”人員的工資和福利費時，註意“在建工程”是否包含在初始金額、期末金額和提取金額中，根據以下公式考慮計算關系。包括五險壹金壹稅。
本期支付給職工的工資=(期初總額-包括在建工程期初數)+(計提總額-包括在建工程期初數)-(期末總額-包括在建工程期末數)
當題目只給出當期計入生產成本的工資和福利，期初沒有在建工程的工資和福利時，公式為:
生產成本、制造費用、管理費用的工資福利費+(應付工資福利費期初數-期末數)-(應付在建工程期初數-應付在建工程期末數)
6.繳納的各種稅(不含耕地占用稅和返還的增值稅所得稅)。※
=所得稅+主營業務稅及附加+應納稅額(增值稅已繳稅)+消費費用+營業稅+關稅+土地增值稅+房產稅+車船使用稅+印花稅+教育費附加+礦產資源補償費。
7.支付的其他與經營活動有關的現金=排除各種因素的費用+罰款費用+保險費等。※
經營活動產生的現金流量凈額=1+2+3-(4+5+6+7)
問題8:現金流量表中經營活動產生的現金流量凈額如何計算？它們是基於經營活動中流入和流出的差額，如果流出大於流入，則為負。即在生產經營過程中，為生產產品而發生的購買材料、支付工資、稅金和制造產成品所支付的現金；銷售商品收到的現金都是經營活動。計算其經營活動的現金凈額就是從經營活動的現金收入中減去現金支出。
問題9:如何計算籌資活動產生的現金流量凈額？65,438+0.吸收投資收到的現金=(實收資本或權益期末-實收資本或權益期初)+(應付債券期末-應付債券期初)2。收到的貸款現金=(短期貸款期末-短期貸款期初)+(長期貸款期末-長期貸款期初)3。其他收到和4。償還債務支付的現金=(短期貸款期初數-短期貸款期末數)+(長期貸款期初數-長期貸款期末數)(不含利息)+(不含利息)5。股利分配、為利潤或利息支付的現金=應付股利中的借方金額+利息費用+長期借款利息+在建工程利息+應付債券利息-預提費用中的貸方余額-票據貼現利息費用6。支付的其他與籌資活動有關的現金，如支付融資費用的現金、支付融資租賃的現金、支付減少註冊資本的現金(收購本公司股份、歸還合營企業的共同投資等。)，還有企業。
問題10:如何計算投資活動產生的現金流量凈額？1.收回投資收到的現金=(短期投資的初始金額-短期投資的期末金額)+(長期股權投資的初始金額-長期債權投資的期末金額)+(長期債權投資的初始金額-長期債權投資的期末金額)在此公式中，如果初始金額小於期末金額，則在投資支付的現金項目中核算。2.投資收益收到的現金=利潤表中的投資收益-(應收利息期末數-應收利息期初數)-(應收股利期末數-應收股利期初數)3。處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額=固定資產清理貸方余額+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)5。購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金=(在建工程期末數-在建工程期初數)(不含利息)+(固定資產期末數-固定資產期初數)+(無形資產期末數-無形資產期初數)+(其他長期資產期末數-其他長期資產期初數)在上述公式中，如果期末數小於期初數，則處置固定資產。6.投資支付的現金=(短期投資期末數-短期投資期初數)+(長期股權投資期末數-長期股權投資期初數)+(長期債權投資期末數-長期債權投資期初數)(不含投資利得或損失)在此公式中，如果期末數小於期初數，則計入收回投資收到的現金項目。7.與投資活動有關的其他支付的現金，如果投資沒有按期到位，將被罰款。