證券公司在證券市場中扮演著重要的角色。為了充分發揮證券公司的積極作用，各國都對證券公司的設立和運作進行嚴格管理。設立證券公司必須有法定資本；同時，從業人員應具備證券業務方面的知識、經驗和良好的社會聲譽。為了保護投資者的利益，法律壹般規定以下基準來監督證券公司的財務:
1.負債率基準，主要目的是將證券公司負債保持在合理範圍內，保證支付能力。壹般來說，證券公司總負債與凈資產的比例不能超過10倍。
2.資產持有狀況的基準。由於證券價格和交易量的劇烈變化，證券公司會受到很大的影響，所以證券公司的損益變化大於其他行業。為了尋求證券公司經營的穩定性，壹些準備金基準壹般是強制性的。
(1)收益準備金。在每個會計期末，證券公司必須積累超過1/5的貨幣收益分配作為收益準備金。收益準備金只能用於補充資本損失或並入資本。
(2)交易損失準備。當證券交易的收益超過交易的損失時，證券公司必須按照法律規定的比例提取交易損失準備金，並在出現交易損失時作為補充。股票交易損失準備金30%。
(三)證券交易責任準備金。在股票交易中，壹旦發生意外，不僅客戶會遭受損失，證券公司也會遭受損失。因此，需要按照交易次數和壹定比例計提交易責任準備金。使用這筆準備金可以確保對客戶的付款，並維護公司的聲譽。
證券公司應當從事證券發行、交易及其他與證券相關的業務。分銷業務可分為承銷業務和代銷業務。前者是指證券公司購買發行人發行的全部證券，然後向社會銷售；後者是指證券公司接受發行人的委托，代為賣出證券。買賣證券的業務可分為兩類:自行買賣和代客戶買賣。前者是指證券公司自有資金或證券用於自己交易，從中賺取差價收入；後者受客戶委托，為客戶買賣現金或證券，證券公司按成交金額的壹定比例收取續期費用。這些都是證券公司的基本業務。此外，證券公司還為證券投資者提供其他服務。比如免費為證券投資者保管股票和債券；向買賣證券的客戶提供貸款或者租賃證券；免費為客戶提供調研報告等信息資料。
(2)投資銀行。
所謂投行，不同於中國的投資銀行和建設銀行。不從事壹般銀行存貸款業務，是指主要從事證券業務的金融機構。所以投行的主營業務和證券公司基本相同。但也從事證券公司不從事的業務，如項目融資、企業財務咨詢、風險投資等。
(三)信托投資公司。
所有從事信托業務和證券業務的金融機構都是信托投資公司。其主要業務為信托業務、投資業務、信貸業務和其他業務，承銷和交易證券業務是其投資業務的主要內容。