1.死差益，也就是保險公司實際的風險發生率低於預計的風險發生率，可以簡單的理解為實際發生保險事故的人少於預計發生保險事故的人時，所產生的盈余；
2.利差益，也就是保險公司實際的投資收益高於預計的投資收益時，所產生的盈余；
3.費差益，也就是保險公司實際的營運管理費用低於預計的營運管理費用時，所產生的盈余。
分紅險指保險公司在每個會計年度結束後，將上壹會計年度該類分紅保險的可分配盈余，按壹定的比例、以現金紅利或增值紅利的方式，分配給客戶的壹種人壽保險。 在中國保監會目前的統計口徑中，分紅壽險、分紅養老險、分紅兩全險及其他有分紅功能的險種都被列入分紅險範圍。2012年12月，央視曝光分紅保險貓膩，引起社會廣泛關註。
分紅險起源於保單固定利率在未來很長時間內和市場收益率變動風險在投保人和保險公司之間***同承擔。例如,在1994年-1999年期間,保單預定利率壹般在8-10%左右,因為那個時候的銀行存款也是這個利率.保單的這個預定利率是什麽含義呢?意味著保險公司要按照這個利率給付投保人,那就肯定要求保險公司的投資收益率高於這個.
但事實上,後來銀行連續7次下調利率,導致保險公司的投資收益率達不到當初預定的8-10%,假定投資收益率是3.5%,那麽保險公司自己要貼補這個差額,對保險公司是很不利的,而假定後來的投資收益率是15%呢,對客戶又是很不利的,
所以為了應付這個問題,就把利率(主要是利率)波動帶來的風險由雙方***同承擔,這就產生了分紅險這個概念.意味著投資收益不好時沒有分紅,好的時候有分紅.為了避免分紅在不同年度間的波動,保險公司壹般會把紅利在不同年份之間平滑。
紅利分配有兩種方式：現金紅利和增額紅利。現金紅利是直接以現金的形式將盈余分配給保單持有人。目前國內大多保險公司采取這種方式。增額紅利是指整個保險期限內每年以增加保險金額的方式分配紅利。
在現金紅利的分配方式下，紅利可以采取多種領取方式：現金、累積生息、抵交保費和購買繳清增額保險。