我們常說“五險壹金”，但也有員工說“五險二金”。“五險兩金”中多出來的“壹金”是什麽？嗯，其實就是“企業年金”，是企業及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自願建立的補充養老保險制度。壹、什麽是企業年金基金？是指根據依法制定的企業年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業補充養老保險基金。其構成:企業年金基金由以下幾項組成:(1)企業繳費；(二)職工個人繳費；(三)企業年金基金投資運營收益。二。企業年金基金操作流程1。為加強企業年金基金管理，規範企業年金基金運作流程，根據《企業年金基金管理試行辦法》及相關法律法規，制定本流程。2.本程序適用於企業年金計劃的客戶以及從事企業年金基金管理的受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人。本流程所稱的委托管理合同是指委托人與受托人簽訂的合同，賬戶管理合同是指受托人與賬戶管理人簽訂的合同，托管合同是指受托人與托管人簽訂的合同，投資管理合同是指受托人與投資管理人簽訂的合同。3.委托人按照委托管理合同的約定向受托人提交企業年金計劃信息、企業賬戶信息和個人賬戶信息，受托人確認後提交給賬戶管理人。委托人也可以根據委托管理合同的約定，向受托人委托的客戶經理提交企業賬戶信息和個人賬戶信息，客戶經理對提交信息的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤後通知受托人。4.賬戶管理人應當為企業年金基金建立獨立的企業賬戶和個人賬戶，及時記錄企業年金計劃信息、企業賬戶信息和個人賬戶信息。5.企業年金計劃信息、企業賬戶信息或者個人賬戶信息發生變更時，委托人應當按照委托管理合同的約定向受托人提交變更信息，受托人確認後提交給賬戶管理人。當企業賬戶信息或個人賬戶信息發生變更時，委托人也可以根據委托管理合同的約定，向受托人委托的賬戶管理人提交變更信息，賬戶管理人對變更信息的真實性、合法性、完整性進行審核，審核無誤後通知受托人。賬戶經理應根據變更後的信息調整賬戶記錄。6.賬戶管理人應當按照賬戶管理合同的約定，在企業年金計劃規定的繳費日之前，根據企業年金計劃和委托人提供的繳費信息生成繳費賬單，提交委托人和受托人確認。受托人應向托管人發出支付和收取通知。7.托管人應當為每個托管的企業年金計劃單獨開立委托財產托管賬戶，用於企業年金基金的歸集和支付。委托人應在計劃規定的繳款日將企業款項和個人款項劃入托管人開立的委托財產托管賬戶，並通知受托人和賬戶管理人。8.托管人根據收款通知核對實收款項。驗證壹致時，托管人將通知受托人和客戶經理支付資金到賬，客戶經理將支付信息記入企業賬戶和個人賬戶。核對不壹致，實繳款項金額大於收款回單通知的應收款項的，托管人通知受托人，根據受托人指令處理多繳款項，並將處理結果通知受托人和賬戶管理人；當實繳貨款金額小於收款收據通知的應收貨款時，托管人通知受托人，受托人通知委托人補繳貨款。9.托管人應當為托管的企業年金基金開立資金賬戶和證券賬戶，負責托管的企業年金基金的資金清算和交收。托管人應當為管理的企業年金基金的投資管理人單獨開立投資管理風險準備金賬戶，專項用於彌補企業年金基金的投資損失。10.受托人、托管人和投資管理人應就指令的發出、確認和執行程序達成壹致。受托人和投資管理人應當通知受托人派出指令的人員和權限。11.受托人應當將企業年金基金的投資分配指令通知受托人和投資管理人。托管人應當審查受托人投資分配指令的真實性、合法性和完整性，及時將資金從委托財產托管賬戶劃入相應投資組合的資金賬戶，並將資金到賬情況通知受托人和投資管理人。12.受托人調整投資管理人的投資額度時，應當提前將調整方案通知受托人和投資管理人。托管人收到受托人的資金劃撥指令後，應對指令的真實性、合法性、完整性進行審查，審查無誤後及時劃撥資金，並將資金劃撥情況通知受托人和投資管理人。13.托管人和投資管理人應當及時向證券交易所和中國證券登記結算公司獲取企業年金基金證券交易的結算數據。托管人與投資管理人核對無誤後，托管人應及時向中國證券登記結算公司辦理企業年金基金的資金清算和交收。托管人和投資管理人應當按照全國銀行間債券市場的有關規定，辦理企業年金基金投資銀行間債券市場的債券交易、回購業務和資金結算。14.托管人和投資管理人應當對企業年金基金的投資組合獨立建賬、獨立核算，參照《證券投資基金會計核算辦法》等規定完成企業年金基金投資組合的核算和估值。托管人應審核投資管理人計算的投資組合凈值。托管人負責企業年金基金的會計核算，每個工作日對企業年金基金進行估值，並根據托管合同的約定及時將企業年金基金的資產凈值、凈值增長率或凈值份額等核算結果發送給受托人和賬戶管理人。15.托管人和投資管理人應當及時編制和核對企業年金基金投資組合的資產負債表、損益表、凈值變動表和附註，由托管人提交給受托人。托管人應當及時編制企業年金基金財產的資產負債表、利潤表、凈值變動表和附註，並提交給受托人。投資管理人應當定期出具企業年金基金投資組合的投資業績和風險評估等投資管理報告，並提交給受托人。16.托管人根據《企業年金基金管理試行辦法》、《托管合同》及相關法律法規，對企業年金基金的投資範圍、投資比例、核算與估值、費用計提與支付、收益分配等事項進行監督。因證券市場波動、上市公司合並等客觀因素導致的投資管理不符合《企業年金基金管理試行辦法》規定的比例或者投資管理合同約定的比例的，托管人應當及時通知投資管理人並向受托人報告，投資管理人應當在合理期限內進行調整。17.賬戶管理人應當按照《企業年金基金管理試行辦法》和賬戶管理合同的約定分配企業年金基金的投資收益。采用金額計量方式時，賬戶管理人應當根據托管人提供的收益分配日企業年金基金的財產凈值和凈值增長率以及企業賬戶和個人賬戶的期初余額，計算當期投資收益，全額記入企業賬戶和個人賬戶。采用份額計量方法時，賬戶管理人應當記錄托管人提供的收益分配日的企業年金基金份額凈值。18.托管人收到受托人發出的費用支付指令和投資管理人發出的交易指令後，應對指令的真實性、合法性和完整性進行審核，核實無誤後執行。19.員工退休、身故或出國定居，需要繳納企業年金待遇時，委托人應向受托人提出申請，受托人通知客戶經理。客戶經理計算個人賬戶權益，生成個人賬戶權益支付表，發送給委托人和受托人確認。確認後，受托人向受托人發出待遇支付指令，並通知客戶經理。托管人根據待遇支付指令辦理資金劃轉手續，並將資金劃轉結果通知托管人和賬戶管理人。賬戶管理人應當扣劃個人賬戶權益，當個人賬戶權益余額為零時，辦理個人賬戶銷戶手續，並通知受托人。受托人應將資金劃撥結果通知委托人。20.員工離開企業轉入新的企業年金計劃時，委托人應按相關合同規定向受托人提交個人賬戶轉移申請，受托人確認後通知賬戶管理人。客戶經理計算個人賬戶權益，生成個人賬戶轉賬報告，發送給委托人和受托人確認。確認後，托管人向托管人發出資金劃轉指令，並通知賬戶管理人。托管人根據資金劃撥指令辦理資金劃撥手續，並將資金劃撥結果通知托管人和賬戶管理人。賬戶管理人應辦理個人賬戶轉移手續並通知受托人。受托人應將資金劃撥結果通知委托人。21.如果員工離開企業，無法轉入新的企業年金計劃，客戶經理可以將其轉入預留賬戶，單獨管理。