基金會計核算的內容主要包括以下幾類業務。
（壹）證券和衍生工具交易核算
證券投資基金主要投資於政策允許範圍內的有價證券和衍生金融工具，包括股票、債券、資產支持證券、權證等有價證券和衍生金融工具的買賣及回購交易等。
（二）權益核算
權益核算是指與基金持有證券的上市公司有關的、所有涉及該證券權益變動並進而影響基金權益變動的事項，包括發行新股、發放股息和紅利、配股等公司行為的核算。
（三）利息和溢價核算
利息主要包括債券的利息、銀行存款利息、清算備付金利息、回購利息等。各類資產利息均應按日計提，並於當日確認為利息收入。
（四）費用核算
費用主要包括計提基金管理費、托管費、預提費用、攤銷費用、交易費用等。
這些費用壹般也按日計提，並於當日確認為費用。
（五）基金申購與贖回核算
開放式基金還需對基金份額的申購與贖回情況、轉入與轉出情況以及基金份額拆分進行會計核算。
（六）估值核算
基金逐日對其資產按規定進行估值，並於當日將投資估值增（減）值確認為公允價值變動損益。
（七）利潤核算
這是指會計期末結轉基金損益，並按照規定對基金分紅、除權、紅利再投資等進行核算。證券投資基金壹般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金壹般逐日結轉損益。
（八）基金財務會計報告
根據有關規定，基金管理公司應及時編制並對外提供真實、完整的基金財務會計報告。財務會計報告分為年度、半年度、季度和月度財務會計報告。半年度、年度財務會計報告至少應披露會計報表和會計報表附註的內容。基金會計報表包括資產負債表、利潤表及凈值變動表等報表。
（九）基金會計核算的復核
目前，對於國內證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關規定，分別獨立進行賬簿設置、賬套管理、賬務處理及基金凈值計算。基金托管人按照規定對基金管理人的會計核算進行復核並出具復核意見。