1、基金當天的盤中估值與當天最後的實際凈值有較大差距的原因：因為基金盤中的估值是根據基金上壹個季度的基金的走勢而估算出來的，但是當前的基金凈值又是在變化中的，所以可能就會有較大的差異。
2、為了保證證券投資基金（簡稱為基金）順利實施新的《企業會計準則》，中國證監會先後發布了《關於證券投資基金執行〈企業會計準則〉有關銜接事宜的通知》和《關於證券投資基金執行〈企業會計準則〉估值業務及份額凈值有關事項的通知》等兩文件。
根據近期市場的變化情況和基金管理公司執行新會計準則中存在的有關公允價值認定和計量方面的問題，中國證監會對基金估值業務，特別是長期停牌股票等沒有市價的投資品種的估值等問題作了進壹步地規範，並制訂了《關於進壹步規範證券投資基金估值業務的指導意見》。
3、基金單位凈值即每份基金單位的凈資產價值，等於基金的總資產減去總負債後的余額再除以基金全部發行的單位份額總數。
開放式基金的申購和贖回都以這個價格進行。封閉式基金的交易價格是買賣行為發生時已確知的市場價格；與此不同，開放式基金的基金單位交易價格則取決於申購、贖回行為發生時尚未確知(但當日收市後即可計算並於下壹交易日公告)的單位基金資產凈值。
擴展資料:
凈值估值
基金單位凈值的估值是指對基金的資產凈值按照壹定的價格進行估算。它是計算單位基金資產凈值的關鍵，基金往往分散投資於證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由於這些資產的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。基金資產的估值原則如下：
1、上市股票和債券按照計算日的收市價計算，該日無交易的，按照最近壹個交易日的收市價計算。
2、未上市的股票以其成本價計算。
3、未上市國債及未到期定期存款，以本金加計至估值日的應計利息額計算。
4、如遇特殊情況而無法或不宜以上述規定確定資產價值時，基金管理人依照國家有關規定辦理。
參考資料來源:百度百科-基金單位凈值