酒店財務會計處理
1，按營業收入準備傳票
收入憑證是根據每份銷售匯總報表的試算平衡表編制的:壹個借方:應收賬款——客戶賬戶。
應收賬款-街道賬戶-明細
應收賬款-團隊
銀行存款
貸:營業收入
應付賬款-電費
2、街道帳、客人帳同表統計
街賬、客賬包括其他單位的宴席賬、員工的私人賬、優惠卡、未付賬單等。審核員應填寫街賬和客賬統計表進行分配和編制成本記錄，並在每月末填寫街賬和客賬匯總表進行編制。
3、客戶結算應收賬款處理
根據酒店催款通知的規定，應收賬款應在30天內結清。酒店應將收據提交給顧客作為結算憑證。收入稽核人員會根據客戶付款的內容和金額進行賬務處理:在編制會計憑證前，先查明公司的賬號、賬戶參考號和付款內容，填寫現金收入記錄表。
4、60多筆應收賬款催款。
根據每月應收賬款賬單的記錄和賬款分析報告的內容，凡是有60筆以上應收賬款的客戶，都會先了解未付款賬款的具體內容，並向財務經理反映情況，由財務經理出具催款函，連同繳款通知書復印件壹起寄給客戶；客戶應該提問並給出答案。盡快結清應收賬款，排除障礙。
5、負責編制會計憑證輸入財務計算機系統。
這和主管應付賬款集團使用和管理資金的重要機關加強資金的管理和監督有關。每個會計都應該了解和掌握資金。龍脈控制開支使資金周轉使用他工作的主要內容:
()支票托收和結算
采購員根據采購的具體內容，由采購部負責人審批采購發票，並將驗貨單送財務部結算。會計要對發票的五個要素進行核對:a .發票的開具日期；b .購買的名稱；c .采購數量和單價；d .金額是否為負數；e .持票人公章檢查檢驗證明、發票金額是否齊全辦理、檢驗、收貨，取消采購訂單。核對錯誤金額和購買內容後，填寫支票托收登記簿，轉各銀行統計。
(2)每家銀行分支機構數量統計
編制銀行對賬單前，出納應先根據支票編號順序和轉賬承諾單填寫支行登記簿，註明銀行期間付款人名稱、付款金額和購買內容，如按結賬程序核對有誤，再編制各銀行的支行表。收入應作為編制銀行對賬單的依據，統計表中各銀行的金額應與各支行登記簿的金額相同。
(三)、分公司憑證編制程序
根據權責發生制會計原則和會計科目使用說明，憑證準確無誤地反映會計憑證的編制程序:
1，填寫付款人名稱；
2.填寫繳費年限；
3、填寫經濟業務內容匯總表；
4.填寫賬戶和賬號；
5、填寫經濟業務金額
①現金、人民幣、外匯兩種核算:酒店存貨、現金找零備用金、備用金、現金記賬，根據收付憑證和業務發放順序逐壹登記。
(2)銀行存款核算。存入酒店銀行的各類存款，按照人民幣與外幣的等值貨幣(主要折算成美元)存入同壹家銀行。銀行存款記賬是根據收付憑證設置的。余額以人民幣或其外幣存款登記，外幣金額按銀行匯率折算成人民幣登記。
(3)應收賬款核算酒店、商廈、公寓樓、餐廳、商場及其附屬工程的營業收入欠款。
旅行社、公司、單位、客人賬戶、信用卡、租戶、街道賬戶等類似項目按組或賬戶設置。如果賬款能收上來，就要查明原責任，並將結關證明報財務總監和總經理批準，以轉移壞賬損失。
(4)應收賬款的核算應收賬款，包括其應收款項，包括以存款方式應付的保險賠償金，應按同壹幣種的債務月度明細表進行核算。
⑤待攤費用的核算已支付，本期應負擔的費用少支付人民幣(酒店確定)，本科目各項待攤費用在12個月內攤銷。
⑥庫存:原材料、油料、半成品、煙、酒、飲料等的庫存。，用於餐館的食品生產，儲存在倉庫裏。保留未用於銷售的材料、用品和包裝食品。各類包裝容器的庫存按同品類倉庫管理，並按產品名稱設置明細賬登記定期盤點。
⑦其流動資產和金融資產屬於六個科目，流動資產屬於本科目，按照同類型或同項目的月進度進行核算。
⑧固定資產會計事務所固定資產原價所謂固定資產，是指使用有限或單價較低(由酒店確定)的房屋、建築物、機器設備、運輸設備等。第壹批為業務購買的設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器皿等，雖然人民幣較低(由酒店確定)，但屬於固定資產。
⑨提取固定資產折舊額的累計折舊會計準則折舊額按項目提取，並設置登記卡登記。根據合作經營合同精神，月折舊額優先用於資本化。
參加辦公費(指新建酒店)核算由主辦企業支付的費用；本科目每月攤銷額由酒店確定，酒店分攤的資金優先分配給投資者。
11.待攤費用金額比較大，效果比較好。本期應支付的所有費用，如設備維護費、廣告費、本息未結清前的固定資產更新等，需超過65438+萬元，否則酒店將根據結果按期將費用轉入項目。
(2)負債
①對經常往來和經常應付款的單位，按同壹貨幣單位的賬戶名稱設置明細賬。
(2)核算本期應付職工工資，包括固定工資、浮動工資、獎金補貼等。，應根據應付工資明細賬進行核算。
(3)應交稅金核算應交稅金、工商稅金、營業執照稅等。
根據稅種設置明細分類帳登記。
(4)應付賬款與稅務會計應付賬款、應交稅金、應付賬款，包括應付費用、應付賠償、收到的存款、各種預收暫收款等。，均按同壹類別和幣種的債權月度明細表進行核算。
⑤預提費用計入成本核算，費用尚未實際支付。凡超出範圍的費用，必須經權力單位或成員批準，並根據費用性質設立明細賬戶。
⑥社會勞動保險基金的核算應做到專款專用。
⑦投資的貸款標的賬戶應屬於投資，金額應匯出而未匯出。
(三)以資本為基礎的會計核算資本總額應按投資者賬戶名稱分項列示；②大寫；本科目核算每壹筆未分配利潤加上固定資產折舊和促銷費用；分配用於資本化的相同金額的資金；即總額應算作總額；即該利潤核算賬簿中實現的利潤(或虧損)總額。
營業收入、營業成本、費用、匯兌損益、營業外收支等科目的余額，應轉入本科目的已實現利潤(或虧損)，余額轉入未分配利潤。
(4)損益類別
(1)營業收入核算酒店經營範圍內各項業務的營業收入:
酒店收入:客房、餐飲、租車、洗衣、舞廳、遊戲機、音樂茶座、電、電傳、健身房、桑拿、臺球、網球、保齡球、音樂廳、美容院。
住宅收入:高檔公寓租金和樓層收入；商業收入:寫字樓租金和樓層收入。
商場收入:自營商場收入、商場出租及其收入:分類收入，其收入②營業稅按照各種經營收入的相同稅率計算，應承擔本期統壹的工商稅、土地使用費及其費用稅。
按營業稅科目登記。
(3)業務部門直接支付業務流程直接到本支行。
(4)業務部門的直接成本核算可分為各部門發出的各種費用，各部門可根據營業收入劃分本科目明細。
各部門的直接費用是根據各部門或業務的相同性質和需要來命名的，工資和海關費用除外。
⑤營業外支出、工資及海關費用:行政及綜合部市場部所屬物業運營維護部的工資及海關費用歸入本項目，間接費用:行政及綜合費用、營銷費用、物業運營維護費用、能源供應費用按相同性質和需要命名。
⑥營業外收支匯兌損益:匯兌損益由會計匯率差異產生，通過改變記賬匯率來調整外幣賬戶的賬面余額。
保險費和貸款利息:房屋內部保險的各種費用和經營所需的利息支出(由銀行存款利息收入沖抵)。
出售資產損益:計算提前報廢或以人民幣少錢單價出售(由酒店確定)的固定資產凈收益與固定資產凈值的差額。
⑦銷售費用
會計準備行業發展費用按月分攤。
酒店管理攤銷基金用作投資資本。
(8)固定資產折舊的核算。固定資產按月提取折舊費用，折舊基金壹般用於投資資本。
⑨投資利息%
根據投資總額，按期計算應付利息，提取利息額用於資本化利息。
另外，團購產品價格低廉有保障。